Новости от налоговой службы.
Неуплаченные до 1 декабря налоги сформировали задолженность
Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов и НДФЛ, включенных в налоговые уведомления за 2024 год, истек 1 декабря 2025 года.
Неуплаченные вовремя суммы налогов сформировали задолженность, которая увеличивается каждый день, начиная со 2 декабря, за счет начисления пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации. Это означает, что помимо начисленной суммы налога, должникам придется уплатить и пени.
Проверить и погасить образовавшуюся задолженность по налогам можно одним из нескольких способов: в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»; на портале госуслуг в разделе «Налоговая задолженность»; в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «поиск задолженности по ИНН».
Также информацию о наличии долга можно получить в любом налоговом органе или в отделении МФЦ.
Напоминаем, чтобы всегда быть в курсе своих расчетов с бюджетом, налогоплательщики могут подключить услугу «Информирование о задолженности». Рассылка сообщений о наличии задолженности предоставляется ежеквартально на безвозмездной основе в зависимости от выбранного формата оповещения: по СМС и/или электронной почте. Для подключения услуги необходимо предоставить в налоговый орган согласие по утверждённой форме. Представить его можно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), через Личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговый орган или по почте заказным письмом.
Страховые взносы за 2025 год необходимо уплатить не позднее 29 декабря
Приближается срок уплаты страховых взносов в совокупном фиксированном размере на ОПС и ОМС плательщиками, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2025 год.
Начиная с 2025 года, срок уплаты страховых взносов в совокупном фиксированном размере с 31 декабря перенесен на 28 декабря. Теперь он синхронизирован с общим сроком уплаты всех налогов и взносов - 28 числа.
Обращаем внимание налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, что за 2025 год страховые взносы необходимо уплатить в срок не позднее 29.12.2025 года. Размер страховых взносов в совокупном фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) в 2025 году составляет 53 658 руб. с дохода, не превышающего 300 000 рублей.
Произвести оплату налогов и страховых взносов можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Уплата налогов и пошлин», в Личном кабинете налогоплательщика.
Новые федеральные налоговые льготы для участников СВО будут предоставляться проактивно
С налогового периода 2022 года введены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам для следующих категорий лиц: ветераны боевых действий; военнослужащие, проходящие службу по контракту; добровольцы; мобилизованные граждане; иные лица, которые направлялись (привлекались) для выполнения служебных обязанностей и иных аналогичных функций; члены их семей (супруги и дети).
Льгота по транспортному налогу действует на одно транспортное средство по выбору владельца (либо на транспортное средство с наибольшей исчисленной суммой налога). Исключение – легковые автомобили, по которым сумма налога исчисляется с учетом повышающего коэффициента 3, водные (за исключением моторных лодок) и воздушные транспортные средства.
Льгота по земельному налогу предоставляется на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади одного земельного участка за период участия в СВО.
Льготы предоставляются с налогового периода 2022 года, поэтому будет произведен перерасчет земельного и транспортного налогов. Проверить период и основание предоставления льготы можно в личном кабинете налогоплательщика. Для этого в своем профиле необходимо зайти в раздел «Сведения» и выбрать вкладку «Льготы».
Доступ к личному кабинету налогоплательщика возможен с логином и паролем, выданным в налоговом органе. Пройти регистрацию также можно с учетной записью портала Госуслуг.
Если данные о льготе неполные и есть основания для ее предоставления, нужно обратиться в налоговый орган через личный кабинет на сайте ФНС России или лично. К заявлению на льготу рекомендуется приложить справку о периоде участия в СВО. Им признается весь налоговый период, в течение которого гражданин участвовал в спецоперации, независимо от срока такого участия в течение налогового периода.
Если у налогоплательщика нет других оснований, льготы будут предоставлены проактивно в рамках имеющихся сведений. Результат перерасчета гражданин увидит на Едином налоговом счете. Если долгов по налогам не было, то сумма льготы отразится как положительное сальдо. По заявлению налогоплательщика эти средства могут быть переведены на его банковский счет. При наличии задолженности за прошлые периоды она будет уменьшена на сумму льгот после перерасчета.
С 2026 года изменится предельная величина доходов для применения патентной системы налогообложения
В целях повышения прозрачности налогового администрирования и предотвращения использования схем дробления бизнеса, планируется поэтапное снижение предельной величины доходов, позволяющей применять ПСН.
С 1 января 2026 года предельный размер доходов для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, будет установлен на уровне 20 млн рублей в год. С 1 января 2027 года указанный показатель составит 15 млн рублей, а с 1 января 2028 года — 10 млн рублей.
Данные изменения направлены на приведение условий ПСН в единообразие с параметрами других специальных налоговых режимов и создание более прозрачных правил для всех категорий налогоплательщиков.
Налогоплательщикам, использующим ПСН, рекомендуется заблаговременно оценить предполагаемые объемы доходов на соответствующий период и при необходимости рассмотреть возможность перехода на иной режим налогообложения.
Кроме того, с 1 января 2026 года внесены изменения в Закон Оренбургской области от 14 ноября 2012 года № 1156/343-V-ОЗ «О патентной системе налогообложения» в части сумм потенциально возможного годового дохода по видам деятельности, а также ряда ограничений для применения ПСН.
Изменен срок уплаты налога по патенту
Федеральным законом от 08.08.2024 №259-ФЗ внесены изменения в НК РФ, согласно которым, если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, уплата налога в связи с применением ПСН должна быть произведена не позднее 28 декабря.
В 2025 году 28 декабря является выходным днем, соответственно срок уплаты переносится на следующий рабочий день – 29 декабря 2025 года.
В отношении иных патентов сроки оплаты остались прежними: если патент получен на 6 месяцев, налог уплачивается в полном размере не позднее окончания действия патента; если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев: 1/3 налога уплачивается в течение 90 календарных дней после начала действия патента, 2/3 – до окончания срока действия патента; при прекращении деятельности на ПСН налог уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета в налоговом органе.
Произвести оплату можно онлайн с помощью сервисов ФНС России «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Уплата налогов и пошлин».
АвтоУСН – что нужно знать о специальном налоговом режиме
С 1 января 2025 года на территории Оренбургской области действует специальный налоговый режим – автоУСН, 234 налогоплательщика оценили преимущества и перешли на автоУСН.
АвтоУСН — это специальный налоговый режим, при котором налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на основании данных, поступающих в режиме реального времени от онлайн-касс, уполномоченных банков и из личного кабинета налогоплательщика, ключевыми преимуществами являются: максимальное упрощение отчетности; автоматический расчет налога; все финансовые операции учитываются автоматически через цифровые каналы, что минимизирует ошибки и избавляет от необходимости отслеживать форматы и сроки сдачи документов.
Режим доступен для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые соответствуют следующим условиям: доход за год не превышает 60 миллионов рублей; численность работников составляет не более 5 человек (включая самого ИП); остаточная стоимость основных средств у организаций — не более 150 миллионов рублей; вся деятельность ведется через расчетные счета в уполномоченных банках; зарплата работникам выплачивается только в безналичной форме; не применяются иные специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН).
С 1 января 2025 года на автоУСН могут перейти налогоплательщики, применяющие УСН или НПД (налог на профессиональный доход), с 1 числа любого месяца. Так, режим стал доступен для принципалов и комитентов, работающих через агентов (например, продавцам на маркетплейсах).
Перейти на автоУСН легко и просто дистанционно: для нового бизнеса: подать уведомление можно при государственной регистрации через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или не позднее 30 дней после постановки на учет через Личный кабинет налогоплательщика или сайт уполномоченного банка;
• для действующего бизнеса: уведомление о переходе с нового календарного года подается до 31 декабря текущего года. С 2025 года для перехода с УСН или НПД в течение года уведомление нужно подать до последнего числа месяца, предшествующего месяцу начала применения АвтоУСН.
С подробной информацией о применении спецрежима можно ознакомиться в разделе автоУСН на сайте ФНС России (https://ausn.nalog.gov.ru/).