Курсы валют
USD 64,1528 0,4721
EUR 68,4703 0,8541
USD 63,8 800 0,0025
EUR 68, 1575 0,0850
USD 63,8333 0,0000
EUR 68,08 51 0,0009
USD 64,0000 64,2300
EUR 68,3000 68,4300
покупка продажа
64,0000 64,2300
68,3000 68,4300
28.11 — 05.12
65,7000
67,3000
BRENT 54,36 0,15
Золото 1175,89 0,01
ММВБ 2128,99 −0,20
Главная Новости Банки FATCA выходит в просрочку
FATCA обернулась новыми проблемами для российских банков

FATCA обернулась новыми проблемами для российских банков

Источник: Ъ-Online|
16:10 10 сентября 2015
Регуляторы не решили, как общаться с банками.
FATCA обернулась новыми проблемами для российских банков
Фото: Кирилл Кухмарь / Коммерсантъ

Реализация американского налогового закона FATCA оборачивается новыми проблемами для российских банков. Менее чем за месяц до окончания срока передачи данных о выявленных американских налогоплательщиках в Службу внутренних доходов США (IRS) российские финансовые регуляторы так не и договорились, как давать им на это свою отмашку. В такой ситуации особенно осторожным банкам, выжидавшим до последнего, все же придется идти на риски штрафов.

 

О том, что проблема получения разрешения от российских финансовых регуляторов на передачу сведений о клиентах банков-американских налогоплательщиках так и не решена, "Ъ" рассказали участники рынка. Согласно закону "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами...", за десять дней до отправки сведений о них в IRS банки обязаны уведомить ЦБ, ФНС и Росфинмониторинг. "Срок передачи отчетности в IRS за 2014 год истекает 29 сентября, а порядок уведомления российских регуляторов так и не утвержден, и банкам приходится принимать на себя риски претензий с их стороны",— отмечает один из банкиров. "Если в ближайшее время обмен информацией так и не будет налажен, тем, кто ранее не рисковал пользоваться свободной формой уведомления регуляторов, придется на это пойти,— отмечает партнер PwC Legal CIS Максим Кандыба.— В противном случае они нарушат сроки IRS, что чревато штрафами со стороны службы, размер которых может устанавливаться IRS применительно к каждому конкретному банку, в зависимости, в том числе, от размера банка-нарушителя".

 

Ранее IRS требовала передать данные за 2014 год до конца июня этого года, но впоследствии с учетом того, что для банков, присоединившихся к FATCA, это был первый опыт взаимодействия, продлила срок до 29 сентября. Отсрочкой воспользовались многие, указывают источники "Ъ", что было обусловлено и рекомендацией самих регуляторов. "Банки, уведомившие все три ведомства о намерении отправить информацию в IRS, не получали запретов,— отмечает собеседник "Ъ" в банке топ-5.— Но им было рекомендовано воспользоваться отсрочкой и дождаться постановления правительства". О такой рекомендации знают и консультанты PwC и Deloitte. "Значительная часть банков подала отчетность в IRS еще в июне, однако часть клиентов действительно пожелала в целях минимизации рисков дождаться утверждения порядка, но он так и не появился",— отмечает руководитель группы "Банковский сектор" Deloitte Александр Синицын.

 

Проект постановления правительства, устанавливавший объем информирования ЦБ, Росфинмониторинга и ФНС, был опубликован еще весной (см. "Ъ" от 23 апреля), но не был принят. И хотя он вызвал нарекания экспертов из-за чрезмерного объема раскрываемой информации (даже больше, чем для IRS), он был удобен рынку возможностью передачи информации через единое окно ФНС всем трем регуляторам. В ЦБ вопросы "Ъ" адресовали к разработчику документа — Минфину, где в свою очередь не прокомментировали ситуацию. В ФНС проблемы не видят. "Многие финансовые организации уже представили информацию в связи с исполнением требований FATCA в уполномоченные органы на бумаге или на электронных носителях",— отмечают в пресс-службе ФНС. Однако полностью проблему это не решает. "В течение трех месяцев после утверждения форматов банкам предстоит повторно направить информацию за 2014 год в электронном виде",— признают в ФНС.

 

Впрочем, сами банкиры такую схему работы считают не только неудобной, но и небезопасной для себя. "В отсутствие четких требований каждый банк сам решает, как ему действовать, но большинство направляет российским регуляторам информацию в том же объеме, что и в IRS,— говорит собеседник "Ъ" в банке топ-10.— Однако не возникнет ли впоследствии претензий у регуляторов к этой "свободной" форме, гарантировать не может никто". По закону ненаправление или направление им информации в неполном объеме грозит банкам штрафами до 500 тыс. руб., а в случае направления информации при наличии запрета на передачу — до 1 млн руб. Этим масштаб проблемы не ограничивается. "В 2016 году объем сведений для IRS будет на 90% больше, чем сейчас,— это сведения о частных клиентах с остатками на счетах более $1 млн, а также о физ- и юрлицах, запретивших банку информировать о себе IRS или отказавшихся раскрывать свой налоговый статус, и неприсоединившихся к FATCA финансовых институтах",— отмечает независимый эксперт по ПОД/ФТ и комплаенс Дмитрий Чистов. Даже после утверждения форматов полный цикл написания, тестирования и внесения изменений в автоматизированные банковские системы для передачи отчетности займет не менее трех месяцев, а значит, под вопросом своевременная сдача отчетности и за 2015 год (до конца марта 2016 года), заключает он.

Поделитесь с друзьями
Оставить комментарий
Рубрики
Банки
Еще от Ъ-Online