Спасение или самоубийство. Как и когда юрлицу оформить банкротство в России

По итогам 2021 года количество корпоративных банкротств выросло на 3,9% — до 10 319 случаев*. Часть из них — это те, которые могли случиться в 2020 году, но не произошли из-за моратория на банкротство. В основном бизнес банкротится по требованию кредиторов, но иногда компании запускают этот процесс самостоятельно, не найдя другого выхода рассчитаться с долгами. «Секрет фирмы» разбирался, как выглядит эта процедура, кому подходит и какие у неё риски. По данным «Федресурса». Мы уже разбирали , как банкротятся физлица, самозанятые и ИП, теперь подробнее остановимся на юридических лицах. В каких случаях юрлицо может стать банкротом Банкротство компании — это признание её финансовой несостоятельности, то есть неспособности расплатиться с долгами. Есть только два условия, при которых руководство компании должно запустить процедуру банкротства: - срок задержки платежей больше трёх месяцев, - общая сумма всех задолженностей — свыше 300 000 рублей (согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ). Пени , штрафы, проценты за просрочку платежа в общую сумму не входят. Компанию могут признать банкротом в случае задержек по: - кредитам; - заработной плате и выходным пособиям для сотрудников; - обязательствам перед заказчиками; - платежам перед госорганами. Заявление подаётся не позднее чем в течение месяца с момента возникновения соответствующих проблем — указанной суммы долга и срока задержки. Если руководитель компании затянет с этим, это могут сделать члены собрания акционеров. Также есть разница между банкротством по инициативе руководства или кредиторов. Если сам предприниматель инициирует банкротство своей организации, это добровольная процедура. В ходе неё суд назначает арбитражного управляющего — это обязательный «помощник», который взаимодействует с кредиторами, размещает все необходимые публикации. Если банкротство запускают кредиторы, суд выбирает арбитражного управляющего с учётом их интересов. Процедура банкротства юридических лиц всегда проходит через суд. Обратиться в суд с заявлением о признании компании банкротом может не только её владелец, но и работник, у которого есть претензии по выплатам зарплаты. Процедура банкротства может быть «полноценной» или упрощённой. В классическом виде банкротство подразумевает четыре этапа, а в упрощённом — суд сразу назначает конкурсного управляющего, поэтому протекает всё быстрее. Но если компания намерена проходить по упрощённому пути, значит, она добровольно соглашается на ликвидацию. В классической системе есть шансы обойтись без этого и реабилитироваться. Упрощённая процедура банкротства юридического лица возможна: - если компания ликвидируется и в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись; - если с должником невозможно связаться , ни компания, ни директор, ни участники не получают почту и не выходят на связь; - если речь идёт о специализированном обществе, связанном с финансами или проектным финансированием, с ипотечным агентом. Какие документы нужны для оформления банкротства и куда их нести Заявление на банкротство юрлиц принимает Арбитражный суд по месту жительства или регистрации. Весь пакет документов можно доставить лично и получить отметку о том, что они приняты, отправить обычной почтой или через онлайн-портал «Мой арбитр» . Для доступа к нему обязательна подтверждённая учётная запись на «Госуслугах». Для подачи заявления на банкротство юрлица человек должен быть представителем компании — потому что личный кабинет в системе «Мой Арбитр» можно создать только на физлицо. Пакет документов в суд: - Заявление по установленной форме с обоснованием причин невозможности закрыть задолженности. - Копия паспорта заявителя. - Перечень кредиторов с указанием денежных обязательств по форме . - Учредительные документы юрлица и свидетельство о госрегистрации компании. - Отчёт о составе и стоимости имущества должника, который должен подготовить оценщик. Этот документ может заменять бухгалтерский баланс на последнюю отчётную дату. При этом сначала должник обязан опубликовать уведомление об обращении в суд в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Это нужно сделать не позднее чем за 15 дней до подачи документов на банкротство. А после — отправить копию заявления кредиторам. Сколько денег готовить Для юрлица главные траты в процедуре банкротства связаны с вознаграждением арбитражного управляющего: это фиксированная сумма и проценты. Расходы ежемесячные, поэтому их объём отчасти зависит от того, как долго компания будет банкротиться. Ставка зависит от категории управляющего: - Временный — 30 000 рублей. - Административный — 15 000 рублей. - Внешний — 45 000 рублей. - Конкурсный — 30 000 рублей. Процент вознаграждения для управляющего тоже зависит от его категории, а также может учитывать объём балансовых активов должника или исход дела. Например, внешнему управляющему к основной ставке надо добавить 8% от сумм погашения требований кредиторов или 3% от стоимости чистых активов юрлица, если открыто конкурсное производство. А временный управляющий может получить 4% стоимости балансовых активов должника, если их меньше 250 000 рублей. Подробно вопрос можно изучить в ст. 20.6 ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)». Если компания проходит процедуру по упрощённому сценарию, оплачивать приходится только услуги конкурсного управляющего, пока идёт ликвидация и реализация имущества. Это существенно дешевле. Этапы банкротства компании Если процедура протекает по классической схеме, в ней будет четыре этапа. На каждом из них компания может перейти к мировому соглашению — заключить договор с кредиторами и, соответственно, остановить банкротство. Но, если что-то пойдёт не так и условия этого договора компания нарушит, суд может возобновить процедуру банкротства с того этапа, на котором она остановилась, например с внешнего управления. Первый этап — наблюдение . Суд анализирует активы юрлица, определяет общую сумму задолженности и способность компании вернуть платёжеспособность. Во время этапа наблюдения у руководства ограничены полномочия, исполнительные производства приостанавливаются. Компания не может выплачивать дивиденды , проценты, доли. У владельца бизнеса нет доступа к имуществу (юрлица). Штрафы и пени не начисляются. На этом этапе появляется временный управляющий. По требованию ФЗ-127 он делает публикацию в газете «Коммерсант» и в ЕФРСБ о запуске банкротства компании, а также изучает финансовый анализ деятельности юрлица. По итогам наблюдения суд решает, что дальше: прекратить процедуру или перейти на любой из этапов. Возможен ещё один вариант — суд находит признаки мошенничества в попытке запустить банкротство и привлекает юрлицо к субсидиарной ответственности . В таком случае руководителю придётся погасить долги за счёт личного имущества. Что может привести к субсидиарной ответственности: - нарушения в бухгалтерской отчётности — неполный пакет, задолженности в балансе и так далее; - оформление кредитов под необоснованно высокие проценты; - выплата дивидендов в обход требований кредиторов; - ведение бизнеса с недобросовестным партнёром; - признаки выведения средств с активов компании через мошеннические схемы. Второй этап — финансовое оздоровление. Все запреты и ограничения остаются прежними, как при наблюдении, спектр полномочий руководителя сужается сильнее. Это редкая процедура, которая вводится, если кредиторы уверены в том, что предприятие способно рассчитаться по своим долгам. Административный управляющий согласовывает предприятию сделки по отчуждению имущества и увеличения долга, предприятие продолжает вести нормальную хозяйственную деятельность с целью рассчитаться с кредиторами. Оздоровление может длиться до двух лет. Третий этап — внешнее управление. Он нацелен на то, чтобы вернуть компании платёжеспособность и возможность рассчитаться по долгам. Бывших руководителей отстраняют от их должностей. На их место встаёт внешний управляющий, который решает, что делать дальше: реализовать имущество, сменить деятельность бизнеса, закрыть те или иные направления и так далее. Внешнее управление может длиться до полутора лет. После срок можно продлить еще максимум на шесть месяцев. Если по итогу этого этапа с кредиторами рассчитаются, банкротство завершается, бизнес «перерождается» и продолжает свою деятельность. Если нет — компания на пути к ликвидации. Последний этап — конкурсное производство . В этот этап компания вступает, если в итоге не удалось погасить долги. Суд подтверждает финансовую несостоятельность юрлица, поэтому требует продать бизнес и его активы через торги, чтобы расплатиться с кредиторами. Долги при этом списывают как «безнадёжные». Компанию ликвидируют, появляется соответствующая запись в ЕГРЮЛ . Конкурсное производство длится до полугода, но срок можно продлевать неограниченное число раз. По оценкам опрошенных «Секретом» экспертов, банкротство юрлица всегда очень долгая процедура. Последствия банкротства Если на каком-либо из этапов процедуры банкротства компания пришла с кредиторами к мировому соглашению , она спокойно рассчитывается с долгами по установленному графику и продолжает свою деятельность. Никаких последствий для её руководителей и учредителей не будет. Если дело дошло до конкурсного производства, суд признаёт компанию банкротом, ликвидирует и исключает из ЕГРЮЛ . Всю собственность организации распродают. А то, что продать не удалось, предлагают кредиторам в качестве отступных, чтобы погасить требования к должнику. Если кредиторы отказались от имущества, его передают контролирующим должника лицам. По словам экспертов онлайн-сервиса по подбору арбитражных управляющих FreshStart, при ликвидации компании после банкротства учредители полностью теряют свои доли в уставном фонде, сотрудники увольняются по соответствующей статье. «Непогашенные долги предприятия списываются, а начисление штрафов и неустоек по всем видам финансовых обязательств юридического лица прекращается», — сообщают в компании. Никаких ограничений на деятельность предпринимателей, чьи компании суд признал банкротами, нет. Ликвидирован один бизнес — можно открыть другой. Исключением будут только случаи, когда суд выявил крупные правонарушения и привлёк учредителей или руководителей организации к субсидиарной ответственности. Генерального директора и главного бухгалтера могут лишить права работать на руководящих должностях в других организациях в течение определённого срока. Какого — решает исключительно суд. Если для физлиц банкротство — достаточно эффективный способ списать долги (особенно внесудебное), то для юрлиц это крайняя мера. В основном из-за огромных расходов на арбитражного управляющего и длительности процедуры. Кроме того, если всё придёт к ликвидации, компания фактически умирает. Поэтому бизнесу стоит сначала перепробовать все прочие способы рассчитаться с долгами, прежде чем нести заявление в суд. Коллаж: «Секрет фирмы», freepik.com