Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия - это финансовый инструмент, который помогает компаниям участвовать в тендерах и заключать крупные контракты. Банк гарантирует, что выплатит определенную сумму, если исполнитель нарушит условия договора. Объясняем, как работает банковская гарантия и как ее получить.

Как работает банковская гарантияУчастники процессаВиды банковских гарантийКак получить банковскую гарантиюСтоимость банковской гарантии

Как работает банковская гарантия

Банковская гарантия - это финансовое обеспечение, которое подтверждает платежеспособность бизнеса и его готовность выполнять обязательства. Для заказчика это своего рода страховка от неисполнения договора, поскольку банк компенсирует убытки в неблагоприятной ситуации. А для исполнителя это возможность не платить сразу крупную сумму в качестве обеспечения.

Разберем на примере, как это работает. Предприниматель Сергей владеет строительной компанией и хочет участвовать в тендере на ремонт школы. Сумма контракта - 5 млн рублей. По условиям тендера участники должны предоставить обеспечение на 500 тыс. рублей. Это нужно, чтобы заказчик мог компенсировать потери, если победитель тендера откажется от подписания контракта.

У Сергея нет свободных 500 тысяч, чтобы внести их на счет заказчика. Да и замораживать такую сумму невыгодно - деньги нужны для текущей работы. Поэтому он обращается в банк за гарантией.

Банк проверяет надежность компании Сергея и выдает гарантию на 500 тыс. рублей. За это предприниматель платит комиссию - например, 25 тысяч рублей. Если Сергей выиграет тендер, но откажется подписывать контракт, банк выплатит заказчику всю сумму гарантии. А затем взыщет эти деньги с компании Сергея.

Таким образом, банковская гарантия решает сразу несколько задач:

защищает заказчика от недобросовестных исполнителей;позволяет бизнесу участвовать в торгах без замораживания крупных сумм;повышает доверие к компании, подтверждая ее надежность.

Банковские гарантии особенно важны в сфере госзакупок - их часто используют для участия в тендерах и заключения госконтрактов. Также гарантии применяются в крупных коммерческих сделках, международной торговле, при уплате налогов, таможенных пошлин и в других сферах.

Участники процесса

В процессе оформления и действия банковской гарантии участвуют три стороны. У каждой свои права и обязанности.

Принципал - это компания или предприниматель, которые получают гарантию. Обычно это поставщик товаров, исполнитель работ или услуг. Принципал обращается в банк за гарантией и платит комиссию за ее оформление.

Бенефициар - тот, в пользу кого выдана гарантия. Как правило, это заказчик или организатор тендера. Бенефициар может потребовать от банка выплату по гарантии, если принципал нарушит свои обязательства.

Гарант - банк или другая организация, которая выдает гарантию. Гарант обязуется выплатить бенефициару определенную сумму, если принципал не выполнит условия договора. После этого гарант имеет право взыскать выплаченные деньги с принципала.

В нашем примере со строительной компанией принципал - это Сергей, бенефициар - заказчик ремонта школы, а гарант - это банк. Именно гарант берет на себя финансовые риски и защищает интересы бенефициара. Поэтому банки тщательно проверяют принципалов перед выдачей гарантии.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии бывают разных видов. Каждый из них решает определенные задачи бизнеса.

Гарантии исполнения договора защищают интересы заказчика при заключении сделок. К ним относятся:

гарантия возврата аванса. Если исполнитель получил предоплату, но не выполнил работу, банк вернет деньги заказчику;платежная гарантия. Банк гарантирует оплату товара или услуги, если покупатель не сможет заплатить;гарантия исполнения обязательств. Защищает заказчика от убытков, если исполнитель нарушит условия контракта - например, сорвет сроки или выполнит работу некачественно.

Гарантии на госзакупках нужны для участия в тендерах и заключения государственных контрактов. Они подтверждают серьезность намерений участника и защищают госзаказчика от недобросовестных подрядчиков. Госзакупки в России проводятся по законам 44-ФЗ и 223-ФЗ в форме открытых торгов или аукционов. Контракт получает компания, предложившая лучшую цену. При этом подрядчик обязан внести на специальный счет часть суммы контракта (обычно 10 - 20%) в качестве обеспечения. Эти деньги замораживаются до выполнения обязательств.

Чтобы не выводить средства из оборота, компании используют три вида гарантий для госзакупок:

гарантия обеспечения заявки - подтверждает, что победитель торгов заключит контракт;гарантия исполнения контракта - обеспечивает выполнение обязательств подрядчиком;гарантия качества - подтверждает соответствие товаров и услуг заявленным требованиям.

С 2022 года помимо банковских гарантий в госзакупках можно использовать независимые гарантии. Их могут выдавать и другие финансовые организации. У независимых гарантий обычно короче срок действия, но больше срок оплаты.

Таможенные гарантии помогают импортерам. При ввозе товаров в Россию нужно заплатить таможенную пошлину. Если у предпринимателя нет всей суммы, он может получить отсрочку или рассрочку платежа, предоставив банковскую гарантию. Это выгоднее, чем брать кредит - комиссия за гарантию меньше процентов по займу. После продажи товара предприниматель оплатит пошлину из полученных денег.

Налоговые гарантии помогают в уплате налогов и взносов:

гарантия для ускоренного возмещения НДС позволяет быстрее вернуть налог из бюджета;акцизная гарантия обеспечивает уплату акцизов;гарантия при отсрочке налоговых платежей выступает обеспечением для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов и страховых взносов.

Условия, стоимость и порядок оформления для разных видов гарантий могут существенно различаться.

Как получить банковскую гарантию

Первый шаг - это выбор банка-гаранта. Компания может обратиться в любой банк, но нужно учитывать требования бенефициара. Например, для госзакупок, работы с таможней и налоговой подходят только банки из специальных государственных перечней. Их можно посмотреть на сайте Минфина, а также на сайте Федеральной таможенной службы. Некоторые заказчики требуют определенный кредитный рейтинг банка - не ниже уровня BB-(RU).

После выбора банка нужно собрать пакет документов.

Для индивидуальных предпринимателей обычно требуется:

паспорт;книга учета доходов и расходов;налоговые декларации;выписка со счета;справка об отсутствии налоговой задолженности.

Юридическим лицам нужно предоставить:

бухгалтерскую отчетность;справку об отсутствии налоговой задолженности;паспорта директора и участников торгов;устав;документы о назначении руководителя.

Банк рассматривает заявку и проверяет документы. При положительном решении заключается договор о предоставлении гарантии. В нем указывают размер комиссии, сроки оплаты, условия действия гарантии и данные бенефициара.

Следующий этап - оплата комиссии. После этого банк выдает гарантию. Для госзакупок она оформляется в электронном виде с цифровой подписью. Гарантии для работы с налоговой и таможней могут быть как электронными, так и бумажными.

Стоимость

Стоимость банковской гарантии складывается из нескольких факторов. На размер комиссии влияют:

сумма гарантии;срок действия;вид гарантии;финансовое состояние компании.

Банки оценивают надежность клиента. Если у компании хорошая кредитная история и стабильные обороты по счету, комиссия будет ниже. При наличии долгов или других проблем банк может увеличить стоимость гарантии или вовсе отказать в выдаче.

Единой формулы расчета комиссии не существует - каждый банк определяет ее по своей методике. Но есть средние показатели по рынку. Например, гарантия для участия в госзакупках обычно стоит около 5% от суммы обеспечения. Гарантия исполнения контракта дороже - в среднем 10%.

Перед оформлением гарантии полезно сравнить предложения нескольких банков. Разница в комиссиях может быть существенной. При этом важно учитывать не только стоимость, но и репутацию банка, скорость оформления и готовность работать с конкретным видом гарантий.