Что такое казначейский счет и как с ним работать
Рассказываем о казначейском счете для бизнеса: для чего нужен, как его открыть и использовать.
Что такое единый казначейский счет (ЕКС)
Единый казначейский счет (или просто — казначейский счет) — специальный счет, открытый в Федеральном казначействе, через который проводятся все бюджетные операции. Он используется для:
контроля целевого использования государственных средств; учета доходов и расходов бюджета; оптимизации расчетов между участниками госзакупок.
Помимо государственных учреждений и бюджетных организаций ЕКС открывают коммерческие компании и ИП, которые работают с госзаказами по 44-ФЗ. Также казначейский счет нужно открывать, если вы участвуете в большом инфраструктурном проекте.
Короче говоря, когда в своей коммерческой деятельности вы как ИП или ваша компания становитесь участниками бюджетных отношений, вам нужно открывать ЕКС. На казначейский счет предприниматели и юрлица получают бюджетные деньги.
Кому обязательно нужно открыть казначейский счет
Федеральный закон №466-ФЗ «О бюджетной системе РФ на 2023–2025 гг.» устанавливает основания для обязательного использования единых казначейских счетов при реализации государственных соглашений. При соответствии договора законодательным требованиям все финансовые взаимодействия контрагентов осуществляются через спецсчета в органах Федерального казначейства.
Применение ЕКС в 2025 году предусмотрено при:
перечислении субвенций или капиталовложений коммерческим структурам, не относящимся к госсектору;заключении госконтрактов свыше 100 млн рублей с предоплатой (исключая оборонную сферу); оформлении оборонных заказов стоимостью от 3 млн рублей; иных ситуациях, регламентированных положениями закона.
В цепочке исполнения госзаказа могут участвовать десятки исполнителей. Прямые подрядчики взаимодействуют с заказчиком, а субподрядчики привлекаются ими для выполнения отдельных задач. ЕКС обязаны использовать следующие категории:
Бюджетные учреждения. Пример: муниципальная поликлиника, получающая финансирование на закупку оборудования. Как заказчик она проводит конкурс и рассчитывается с поставщиками через казначейство.Основные исполнители. IT-компания побеждает в аукционе на цифровизацию городского архива. Заключив договор, она выполняет работы самостоятельно, используя целевые средства.Вторичные контрагенты. Выигравшая тендер логистическая фирма привлекает субподрядчиков для транспортировки техники. Даже через косвенные договоры движение средств фиксируется в ЕКС.Адресаты целевого финансирования. Некоммерческая организация получает субсидию на экопроект, обязуясь тратить средства строго на оговоренные цели.
ЕКС функционируют как централизованная платформа для аккумулирования и распределения бюджетных ресурсов. Система позволяет участникам:
принимать авансовые платежи; перераспределять средства между контрагентами; осуществлять финальные расчеты; формировать отчетность в режиме реального времени.
Контроль за операциями осуществляется через механизм казначейского сопровождения, обеспечивающий целевое использование государственных средств.
Как определить ЕКС в реквизитах
Единые казначейские счета (ЕКС) имеют уникальную структуру реквизитов, принципиально отличающуюся от стандартных банковских данных. Ключевое различие — стартовый ноль в номере казначейского счета, тогда как обычные расчетные счета формируются из 20 символов, кодирующих данные о владельце, назначении счета и валюте операций.
Основные отличия в оформлении платежных поручений:
Реквизит 15. Для ЕКС указывается номер единого казначейского счета (например: 0XXXXXXXXX). Для банков включает расчетный или корреспондентский счет, БИК и полное наименование кредитной организации.Реквизит 17. Для ЕКС содержит исключительно номер казначейского счета получателя. Для банков требует указания расчетного счета, ИНН, КПП контрагента и дополнительных идентификаторов.
Сопоставление форматов банковских и казначейских реквизитов доступно в официальных методических материалах на портале Федерального казначейства. Это позволяет участникам бюджетного процесса корректно формировать платежные документы в зависимости от типа проводимой операции.
Казначейский счет и расчетный счет — это одно и то же?
Нет, казначейский счет и расчетный счет — это не одно и то же. Казначейский счет используется только для бюджетных операций под контролем Федерального казначейства. Там же этот счет открывается.
Расчетный счет применяется для коммерческой деятельности, без контроля со стороны государства. Открывается в банках.
Главное отличие: средства на казначейском счете нельзя использовать свободно — только на цели, утвержденные в бюджете.
Что такое казначейское сопровождение
Финансовый надзор Казначейства представляет собой систему мониторинга исполнения договоров и распределения государственных средств между участниками государственных закупов. Казначейство анализирует соответствие расходов первоначально утвержденным целям, предотвращая нецелевое использование бюджетных ресурсов.
Этот механизм важен как для государственных заказчиков, так и для подрядных организаций, обеспечивая прозрачность и отчетность на всех этапах сотрудничества.
Система казначейского надзора постоянно совершенствуется, ежегодно увеличивается количество ее пользователей.
В казначейском сопровождении задействованы несколько структур.
Специализированные центры. В них открываются счета, обрабатываются заявки и финансовые документы. Проводится аудит целевого расходования средств. Платежные центры. Организация взаимодействия с Банком России и коммерческими банками для бесперебойного проведения трансакций.Территориальные органы. Прием физических документов от участников, не имеющих возможности использовать цифровые сервисы.
Такая структура гарантирует гибкость системы: от автоматизированных процессов до поддержки пользователей, ограниченных в digital-возможностях.
Как открыть казначейский счет юридическому лицу
Через личный кабинет «Электронного бюджета». Зарегистрируйтесь с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Подайте заявку на открытие лицевого счета, он станет основой для всех операций по госконтрактам. Для каждого договора автоматически создается отдельный раздел счета.Резервирование счета до заключения договора. Если реквизиты ЕКС нужны срочно (например, для внесения в контракт), воспользуйтесь услугой предварительного резервирования. Заполните заявление в ЛК «Электронного бюджета». Получите временные реквизиты для документации. Подтвердите данные после полного оформления счета.Личное обращение в территориальный орган Казначейства. Этот вариант подходит, если нет доступа к цифровым сервисам. Подготовьте пакет документов (договор, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП). Посетите ближайшее отделение и получите реквизиты в течение трех рабочих дней.
Важно! Даже при резервировании счета окончательное его открытие требует подачи полного пакета документов. Уточняйте требования к договорам на сайте Федерального казначейства или в региональных отделениях.
Как работать с казначейским счетом
Можно:
получать бюджетные средства,оплачивать контракты в рамках госзаказа.
Нельзя:
переводить деньги на личные счета,использовать средства не по целевому назначению.
Штрафы за нарушения: до 20% от суммы незаконной операции (ст. 15.14 КоАП РФ).
Все платежи через ЕКС проходят по схеме:
Участник подает платежное поручение в УФК.Казначейство проверяет соответствие целям бюджета. Средства списываются с ЕКС и зачисляются получателю.
Как закрыть казначейский счет
Подача заявления в Федеральное казначейство.Проверка отсутствия задолженностей.Списание остатка средств на другой счет (бюджетный или коммерческий).Получение подтверждения о закрытии счета.
Срок: до десяти рабочих дней.
Для чего нужен казначейский счет: кратко
Казначейский счет — инструмент для работы с бюджетными средствами под строгим контролем государства. Открыть его несложно, но важно соблюдать правила целевого использования. Перед подачей документов уточните требования в Федеральном казначействе: это сэкономит время.