На Спортивном рынке Владивостока применяли схему ухода от налогов?
ООО «Буше» – собственник торговых павильонов на площади всем известного «Рынка на Спортивной» – подало в Арбитражный суд Приморского края исковое заявление на своего соучредителя Александра Ясина и бывшего директора Романа Люлькина, сообщает PRIMPRESS со ссылкой на деловой еженедельник «Конкурент».
Как стало известно изданию, на кону без малого 443 млн руб., которые Ясин и Люлькин, как считают другие владельцы компании Игорь Ковальчук и Сергей Матвеев, заработали на хорошо продуманной схеме ухода от налогов.
«Конкурент» ссылается на исковое заявление «Буше», в котором в свою очередь озвучены результаты выездной налоговой проверки, инициированой по заявлению одного из учредителей ООО «Буше» Матвеева еще в 2020 г.
Согласно сведениям издания, «Спортивка» подверглась анализу на предмет законности хозяйственной деятельности за период 2017–2019 гг. При этом «схемные» договоры продолжают действовать и по сей день: они были заключены Люлькиным одномоментно, до избрания нового директора в конце прошлого года – Юрия Шутова.
Из искового заявления ООО «Буше» следует, что прежний руководитель применял схему ухода от налогов с помощью применения специального налогового режима УСН. В частности, в период руководства Романа Люлькина фирма целенаправленно сдавала в аренду торговые объекты фактическим арендаторам через подконтрольных физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Среди них называются Бородин, Сумин, Таран, Карпенко, Моторов.
«В рамках мероприятий налогового контроля налоговым органом установлены факты снижения ООО «Буше» своих налоговых обязательств путем создания искусственной ситуации, при которой видимость действий нескольких лиц прикрывает фактическую деятельность одного налогоплательщика. При этом получение необоснованной налоговой выгоды достигается в результате применения инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, формально соответствующих действующему законодательству», – приводит «Конкурент» отрывки из искового заявления ООО «Буше».
Новое руководство «Буше» уверено, что была создана фиктивная видимость деятельности подконтрольных А. Л. Ясину индивидуальных предпринимателей в своих интересах при предоставлении торговых площадей в аренду с использованием формального документооборота и необходимых денежных потоков. О том, что эти ИП подконтрольны, может свидетельствовать тот факт, что все они когда-то являлись работниками фирм, которыми владеет или владел Ясин. Собственно, «это следует из результатов выездной налоговой проверки», заявлено в исковом заявлении.
Другой немаловажный нюанс – арендные платежи. По подписанным Люлькиным договорам ИП получили в аренду помещения по ценам многократно ниже рыночных, а сами передали их в субаренду по ставкам, до восьми раз превышающим их арендную «мзду». Директор ООО «Буше» Юрий Шутов заявил «Конкуренту», что «Люлькин, с целью усложнить ликвидацию выстроенной им схемы, и, видимо, действуя в интересах одного из учредителей, а именно А. Л. Ясина, намеренно изменил текст новых договоров аренды».
Так, как рассказал Шутов, в соответствии с этими договорами аренды все принадлежащие ООО «Буше» торговые, складские и иные помещения (28 234,9 кв. м) одномоментно были переданы в аренду четырем индивидуальным предпринимателям, при совокупной стоимости месячной арендной платы в 6 450 000 рублей (средняя арендная плата – 228 рублей 44 копейки за 1 кв. м), при фактически рыночной стоимости аренды от 1200 рублей за 1 кв. м.
В результате применения описанной схемы за 2017–2019 гг. в бюджеты разных уровней суммарно было недоплачено более 220 млн руб.
Юрий Шутов прокомментировал это так: «В сентябре прошлого года один из учредителей компании «Буше» предложил мне должность директора. Обосновал тем, что предыдущий директор (Роман Александрович Люлькин), по его мнению, превысил свои полномочия, заключив заведомо невыгодные для ООО «Буше» договоры аренды на все торговые площади рынка «Спортивный». Между собой эти площади предприниматели Моторов, Карпенко, Таран и Агрызков поделили таким образом, чтобы их суммы доходов не превышали лимитов, предусматривающих применение упрощенной системы налогообложения. Поэтому Матвеев тогда обращался в налоговую с заявлением о необходимости провести полномасштабную проверку деятельности предприятия.
И, в принципе, из результатов данной проверки следует: в УФНС подтвердили, что в этой схеме дробления бизнеса была создана видимость действий нескольких лиц, которая прикрывает фактическую деятельность одного налогоплательщика.
Если говорить про сам рынок, то на текущий момент на объекте регулярно нарушаются права конечных арендаторов со стороны группы лиц, как я считаю, подконтрольных Ясину, продолжает работать схема по уклонению от уплаты налогов, а я, как руководитель ООО «Буше», лишен возможности в полной мере контролировать имущество предприятия и его хозяйственную деятельность.
Учитывая, что Ясин уже дважды проиграл в судебных спорах о смене подконтрольного директора, есть все основания полагать, что причиненный ООО «Буше» ущерб в результате применения схем будет возмещен в полном объеме. При этом ООО «Буше» сегодня старается выйти в белую схему работы и выплачивать все начисленные недоимки, штрафы и пени, а также текущие налоговые платежи, но вышеупомянутая группа лиц физически не дает такой возможности, запугивает предпринимателей, не желающих быть участниками их схем, и применяет физическую силу к сотрудникам нашего предприятия».
У Александра Ясина и Романа Люлькина «Конкуренту» не удалось взять комментарии.