Как в 2025 году получить налоговый вычет за спорт и фитнес
Если вы оплачиваете занятия в спортивных секциях или фитнес-клубах, то можете оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ за год. В 2025 году сумма вычета за предыдущий год может составить до 22,5 тысячи рублей. В этой статье рассмотрим, кто имеет право на налоговый вычет за спорт и как его получить.
Что такое налоговый вычет за спорт, и кому он положен
Налоговый вычет за спорт и фитнес — это возможность плательщика НДФЛ вернуть часть расходов на физкультурно-оздоровительные услуги. Этот вычет является одним из социальных налоговых вычетов.
- Вы имеете право вернуть часть расходов на спорт, если:
- Являетесь резидентом РФ, то есть проживаете на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
- Платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Оплачивали услуги из перечня, утверждённого правительством.
- Организация или ИП, которая предоставила физкультурно-оздоровительные услуги, включена в перечень Минспорта.
Вернуть деньги можно, например, за занятия фитнесом, в тренажёрном зале, в спортивных секциях, бассейне, студиях йоги. Под вычет подпадают расходы как за себя, так и за детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно. Оформить вычет по расходам на спорт можно за последние три года. То есть в 2025 году вы можете вернуть деньги, потраченные в 2022, 2023 и в 2024 годах.
Какие документы необходимы для оформления вычета
Для оформления вычета за 2022–2023 годы необходимы следующие документы:
- Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
- Кассовый чек.
- Документы, подтверждающие родство, если оплачивали за фитнес детей.
- Справка из учебного заведения, если ребёнок старше 18 лет.
Чтобы получить вычет с расходов на спорт, произведённых с 1 января 2024 года, вместо чека и договора нужно приложить только справку об оплате этих услуг. Справка должна быть выдана спортивной организацией или ИП по форме, утверждённой ФНС.
Сколько денег можно вернуть
Общая сумма расходов, к которой можно применить налоговый вычет за спорт, с 2024 года составляет 150 тысяч рублей (ранее 120 тысяч рублей). В 2025 году вернуть можно 13 или 15% от этой суммы в зависимости от того, сколько процентов составил ваш НДФЛ за эти годы.
Например, если ваш доход составил менее 5 миллионов рублей, то максимум вернуть вы сможете:
- 15,6 тысячи рублей (120 тысяч * 13%) — за 2022 и 2023 годы.
- 19,5 тысячи рублей (150 тысяч * 13%) — за 2024 год.
Если ваш доход составлял более 5 миллионов рублей, то сумма к возврату составит 18 тысяч рублей и 22,5 тысячи рублей соответственно.
С 2025 года в России начинает действовать прогрессивная шкала налогообложения. Поэтому, если в 2026 году лимит на вычеты не изменится, вернуть можно будет от 19,5 тысячи до 33 тысяч рублей.
Как оформить вычет
Перед тем как оформить вычет, необходимо определить, выполнили ли вы все условия для получения.
Предположим, что вы оплачивали абонемент в фитнес-клубе в 2024 году.
- Убедитесь, что вы являетесь плательщиком НДФЛ. Если вы официально трудоустроены и работаете по ТК, то можно переходить к следующему пункту. Для самозанятых или ИП на упрощенной системе налогообложения вычет не предусмотрен.
- Убедитесь, что вы не превысили лимит по социальным налоговым вычетам. Расходы для вычета за спорт суммируются с расходами на обучение, лечение, благотворительность, добровольное пенсионное страхование или добровольное медицинское страхование (ДМС), а также на расходы на накопительную часть пенсии. Если вы уже оформили вычет на одну или несколько этих категорий расходов и их сумма превысила 150 тысяч рублей, то в налоговом вычете на спорт и фитнес вам откажут.
- Проверьте, есть ли ваша организация или ИП в перечне Минспорта. Перед этим посмотрите наименование организации в договоре на оказание услуг, чеке или на её сайте. Например, сетью фитнес-клубов World Class управляет ООО «Спорт Форум», которая есть в перечне правительства.
После того как вы убедились, что имеете право на вычет, можно приступать к его оформлению. Для этого есть три способа:
- Через подачу декларации 3-НДФЛ (подойдёт для вычетов за прошлые годы).
- Через работодателя (подойдёт для вычета за текущий год).
- В упрощённом порядке.
Чтобы получить вычет через подачу 3-НДФЛ, нужно подать декларацию в личном кабинете на сайте ФНС, лично в налоговом органе, офисе МФЦ или по почте.
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо:
1. Подать заявление о подтверждении права на вычет можно на сайте ФНС или лично в налоговой. Для подачи на сайте ФНС авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика, перейдите в раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку» → «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов». К заявлению приложите документы (сканы), подтверждающие право на получение вычета.
2. Дождаться рассмотрения заявления — до 30 календарных дней. Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вам и вашему работодателю — в личный кабинет на сайте ФНС, если подавали там, или заказным письмом, если обращались лично.
3. Написать заявление на вычет в бухгалтерии в произвольной форме. Если трудоустроены у нескольких работодателей, можно обратиться к каждому.
4. После выполнения всех шагов работодатель перестанет удерживать налог или его часть в размере вычета с вашей зарплаты.
Для подачи декларации через сайт ФНС, авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика, перейдите в раздел «Вычеты» → «Вычет по расходам на фитнес». В декларации укажите данные о расходах на спорт и приложите подтверждающие документы. Данные о доходах обычно подаёт работодатель, и они отображаются в личном кабинете.
Для подачи декларации онлайн нужна электронная подпись. Оформить её можно в личном кабинете налогоплательщика. Если подпись не оформлена до подачи на вычет, сайт автоматически переведёт на страницу для оформления. Генерация электронной подписи занимает от 30 минут до суток.
Для оформления вычета в упрощённом порядке (стало возможно с 1 января 2024 года) нужно:
- В личном кабинете на сайте ФНС перейти в раздел «Вычеты» → «Вычеты в упрощённом порядке».
- Подтвердить, подписать и отправить на проверку предзаполненное заявление от ФНС.
Камеральная проверка по упрощённому порядку проводится в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. Ещё 2 недели понадобится на выплату. Обычно срок проверки составляет около 10 календарных дней. До появления предзаполненного заявления в личном кабинете ничего делать не нужно.
В каких случаях могут отказать в вычете
Вам могут отказать в налоговом вычете в следующих случаях:
- Вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Например, если вы за последний год находились на территории России менее 183 дней.
- Вы подали декларацию в налоговую инспекцию не по месту регистрации.
- Вы не приложили подтверждающие документы или допустили ошибку в декларации.
- Прошло более трёх лет с момента расходов на спорт. Например, если вы пытаетесь оформить вычет за 2022 год в 2026 году, вам будет отказано.
- Организации нет в перечне Минспорта.
Коротко
Налоговый вычет за спорт и фитнес — это возможность плательщика НДФЛ вернуть часть расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.
Общая сумма расходов, к которой можно применить налоговый вычет за спорт, с 2024 года составляет 150 тысяч рублей.
Максимальная сумма к возврату в 2025 году составляет 22,5 тысячи рублей.
Оформить вычет за спорт можно через подачу декларации 3-НДФЛ, через работодателя, в упрощённом порядке.