Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение
Если вы оплачиваете медицинские услуги, государство позволяет вернуть 13% от уплаченной за год суммы. В этой статье разберём, чем отличается налоговый вычет за лечение от вычета за дорогостоящее лечение, кому они полагаются и как их получить.
Лимиты на обычное и дорогостоящее лечение
Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет, который можно получить за покупку лекарств и любые медицинские услуги, включая стоматологические.
С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:
Обычное. С 2024 года лимит расходов за обычное лечение, к которому можно применить налоговый вычет, увеличен со 120 до 150 тысяч рублей. Они суммируются с другими расходами, для которых предусмотрены социальные налоговые вычеты. В 2025 году от этой суммы можно вернуть 13 или 15% в зависимости от того, сколько составил ваш НДФЛ.
Например, если ваш доход составил менее 5 миллионов рублей, то максимум вернуть вы сможете:
15,6 тысячи рублей (120 тысяч * 13%) — за 2022 и 2023 годы.
19,5 тысячи рублей (150 тысяч * 13%) — за 2024 год.
Если ваш доход составлял более 5 миллионов рублей, то сумма к возврату составит 18 тысяч и 22,5 тысячи рублей соответственно.
Дорогостоящее. Лимит расходов на дорогостоящее лечение, с которого можно получить налоговый вычет, не ограничен. Главное, чтобы медицинские услуги входили в перечень дорогостоящих видов лечения. Эти расходы не объединяются с расходами, для которых предусмотрены другие социальные налоговые вычеты.
Какие документы нужны для вычета
Для получения вычета у медицинской организации нужно запросить справку об оплате медицинских услуг. Организация может предоставить информацию в ФНС напрямую, тогда вам запрашивать её будет не нужно.
В справке указываются расходы по коду услуги:
«Код 1» — для обычного лечения.
«Код 2» — для дорогостоящего.
Например, если в 2024 году вы обратились к ортодонту и заплатили за приём 2 тысячи рублей, эта сумма войдёт в лимит 150 тысяч рублей для налогового вычета. Это будет считаться обычным лечением. Если ортодонт назначил установку зубных имплантов стоимостью 200 тысяч рублей, то это будет дорогостоящее лечение. Вы получите вычет со всей суммы, и она не будет учитываться в лимите за обычное лечение.
Таким образом, вы сможете вернуть от 26 260 рублей (202 тысячи *13%) до 30 300 рублей (202 тысячи * 15%) в зависимости от величины вашего дохода за 2024 год.
Если вы оплачивали медицинские услуги за детей, то, помимо справки, вам понадобятся документы, подтверждающие родство, и справка из учебного заведения, если возраст ребенка от 18 до 24 лет и он учится очно.
Как оформить вычет за дорогостоящее лечение
Оформить вычет за лечение, в том числе дорогостоящее, можно тремя способами:
- Через подачу декларации 3-НДФЛ (подойдёт для вычетов за прошлые годы).
- Через работодателя (подойдёт для вычета за текущий год).
- В упрощённом порядке (для расходов с 1 января 2024 года).
Чтобы получить вычет через подачу 3-НДФЛ, подайте декларацию в личном кабинете на сайте ФНС, лично в налоговом органе, офисе МФЦ или по почте. Расходы за дорогостоящее лечение в декларации нужно указывать в отдельной строке.
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо:
Подать заявление о подтверждении права на вычет на сайте ФНС или лично в налоговой.
При подаче заявления на сайте ФНС:
1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика, перейдите в раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку» → «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов». К заявлению приложите документы (сканы), подтверждающие право на получение вычета.
2. Дождитесь рассмотрения заявления — до 30 календарных дней. Налоговый орган отправит уведомление о праве на получение вычета вам и вашему работодателю — в личный кабинет на сайте ФНС, если подавали там, или заказным письмом, если обращались лично.
3. Напишите заявление на вычет в бухгалтерии в произвольной форме. Если трудоустроены у нескольких работодателей, можно обратиться к каждому.
4. После выполнения всех шагов работодатель перестанет удерживать налог или его часть в размере вычета с вашей зарплаты.
Чтобы подать декларацию через сайт ФНС:
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика, перейдите в раздел «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет при лечении или покупке медикаментов». В декларации укажите данные о расходах на лечение и приложите подтверждающие документы. Данные о доходах обычно подаёт работодатель. Они отображаются в личном кабинете.
Для подачи декларации онлайн оформите электронную подпись в личном кабинете налогоплательщика. Если подпись не оформлена до подачи на вычет, то сайт автоматически переведёт на страницу, где можно оформить. Генерация электронной подписи занимает от 30 минут до суток.
Для оформления вычета в упрощённом порядке нужно:
В личном кабинете на сайте ФНС перейти в раздел «Вычеты» → «Вычеты в упрощённом порядке».
Подтвердить, подписать и отправить на проверку предзаполненное заявление от ФНС.
Камеральная проверка по упрощённому порядку проводится в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления. Ещё 2 недели понадобится на выплату. Обычно срок проверки составляет около 10 календарных дней. До появления предзаполненного заявления в личном кабинете ничего делать не нужно.
Почему могут отказать в вычете
Вам могут отказать в налоговом вычете, если:
- Вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Например, если вы за последний год находились на территории России менее 183 дней.
- Вы трудоустроены неофициально, являетесь самозанятым или ИП, то есть не платите НДФЛ.
- Прошло более трёх лет с момента расходов на лечение. Например, вы пытаетесь оформить вычет за 2022 год в 2026 году — вам будет отказано.
- Обычное лечение (код 1) было заявлено как дорогостоящее (код 2).
- Вы не приложили все необходимые документы.
Коротко
Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет, который можно получить за покупку лекарств и любые медицинские услуги, включая стоматологические.
При дорогостоящем лечении лимит налогового вычета не ограничен. Можно сделать вычет от всей потраченной суммы, но услуги должны входить в перечень дорогостоящих видов лечения, утверждённый правительством РФ.
Оформить вычет за лечение можно через подачу декларации 3-НДФЛ, через работодателя, в упрощённом порядке.