Федеральная налоговая служба РФ дала разъяснения, в каких случаях можно делать запрос на получение информации о поступлениях на счета физического лица. Соответствующие нормы Налогового кодекса, которые позволяют налоговикам делать запросы в банки, касающиеся открытия-закрытия счетов физлиц, работают с 2014 года. Информацию о счетах, депозитах и остатках средств физлиц банки предоставляют с 2016 года, уточняется на официальном сайте ФНС. В дальнейшем налоговые органы получили возможность запрашивать информацию о счетах в драгметаллах и об электронных кошельках. Вместе с этим налоговики не имеют доступа к эти счетам и не могут осуществлять контроль движения средств по ним без проверок. Направить запрос на получение информации об операциях со счетами физлиц, в том числе выписок, налоговые органы могут лишь при проведении проверок в отношении этого лица или его контрагента. При этом соответствующие сведения могут быть запрошены при согласии главы регионального Управления ФНС или руководителя (замруководителя) ФНС России. Ведомство приводит конкретный пример: в налоговые органы поступает информация о ведении незаконной предпринимательской деятельности физическим лицом. В таком случае лицо может быть приглашено в налоговые органы для дачи объяснений. В случае подтверждения поступления незадекларированных доходов ему предложат уточнить налоговые обязательства. ФНС опровергло появившиеся в СМИ сообщения о массовых вызовах в налоговые органы держателей карт и начислении налогов и штрафов за поступления средств непонятного происхождения. По данным ведомства, информация, что эти вызовы связаны с поправками, которые вступят в силу с 1 июля, также не соответствуют действительности.
