Что такое обнал. Объясняем простыми словами
Обнал — незаконное обналичивание денежных средств с целью ухода от налогов или получения неучтённых наличных денег. Проще говоря, компания переводит со своего счёта деньги якобы для совершения легальных действий (оплаты услуг, выплаты зарплаты), но получают их подставные лица, которые возвращают их обратно, оставляя у себя несколько процентов в качестве комиссии. Это базовая схема обнала. Фирмы идут на это по разным причинам, в основном чтобы заплатить поменьше налогов. Неподотчётный чёрный нал также идёт на совершение действий, преступных с точки зрения закона, — откатов и взяток. Пример употребления на «Секрете» «Чтобы выплатить зарплаты в конверте, предпринимателю нужно вывести средства с банковского счёта, куда поступает выручка. Для этого ему приходится обращаться к компаниям, которые занимаются обналичиванием денег — обналом. Между предпринимателем и обнальщиком в любом случае возникнет цифровой поток денег. По нему налоговая при желании сможет проследить цепочку и выявить нарушение». (Гендиректор 4S Consulting Айгуль Шадрина — о том, как налоговая усиливает контроль над доходами россиян.) Нюансы Существуют разные схемы обнала: - через фирму-однодневку: компания заключает с такой фирмой договор, по которому оказывает услугу или поставляет фиктивный товар, но по факту та просто возвращает деньги наличными; - через банк: под видом выплаты зарплат, которые платятся подставным лицам и возвращаются обратно; - через вклад: фирма-однодневка переводит деньги на вклад физического лица, после чего оно закрывает вклад и снимает деньги; - через офшоры: компания открывает свою офшорную фирму и заказывает у неё дорогостоящие фиктивные услуги, таким образом, получается, что основная часть прибыли получена офшорной компанией; - через НКО: компания делает благотворительный взнос в некоммерческую организацию, которая якобы оказывает помощь, но выплаты делаются на подставных лиц и возвращаются в компанию; - через ломбард: можно сдать ценности в ломбард, получить за них наличные деньги, а выкупить с помощью платёжной карты. Факт Слова «обналичивание», «обналичка» и «обнал» часто используются как взаимозаменяемые. Строго говоря, «обналичивание» пока имеет одно словарное определение: перевод безналичных денег в наличные, а вот с этим связанные незаконные операции называют обналом или обналичкой. Однако это слова жаргонные и в юридической практике они не употребляются: там используются описательные обороты «незаконное получение наличных денежных средств» или «незаконное обналичивание денежных средств». Статью проверил:
