Законы, вступающие в силу с 1 января 2025 года
АКЦИЗЫ
Акцизы будут проиндексированы.
С 1 января 2025 года будут проиндексированы акцизные ставки на этиловый спирт, крепкий алкоголь, сидр, медовуху, пиво и сладкие напитки. Также вырастут акцизы на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 90 лошадиных сил и мотоциклы; автомобильный бензин, дизельное топливо и моторные масла; сжиженный углеводородный газ.
БЮДЖЕТ
Утверждены федеральный бюджет, а также бюджеты ФОМС и Соцфонда на 2025-2027 годы.
Доходы федерального бюджета в 2025 году составят 40,3 трлн рублей, в 2026 году — 41,8 трлн рублей, в 2027 году — 43,2 трлн рублей. Расходы в 2025 году ожидаются на уровне 41,5 трлн рублей, в 2026 году — 44 трлн рублей, в 2027 году — 46 трлн рублей. Дефицит федерального бюджета составит в 2025 году — 1,2 трлн рублей, в 2026 году — 2,2 трлн рублей, в 2027 году — 2,8 трлн рублей.
Общий объем доходов Соцфонда в 2025 году составит 16,6 трлн рублей, в 2026 году — 18,6 трлн рублей, в 2027 году — 19,8 трлн рублей. Расходы фонда прогнозируются в 2025 году на уровне 17 трлн рублей, в 2026 году — 18,3 трлн рублей и в 2027 году — 19,4 трлн рублей.
В 2025 году дефицит бюджета фонда составит 369,52 млрд рублей. В 2026 и 2027 годах ожидается профицит в размере 319,95 млрд рублей и 338,34 млрд рублей соответственно.
Общий объем доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования прогнозируется в 2025 году в размере 4,339 трлн рублей, в 2026 году — 4,778 трлн рублей, в 2027 году — 5,162 трлн рублей. Расходы составят 4,5 трлн, 4,8 трлн и 5,2 трлн рублей соответственно. Дефицит бюджета фонда в 2025 году составит 136,6 млрд рублей, в 2026 году — 55,4 млрд, в 2027 году — 0,8 млрд рублей.
Внесены изменения в Бюджетный кодекс РФ.
Из доходов региональных и муниципальных бюджетов исключаются госпошлины за выдачу разрешений на движение по дорогам транспортных средств с опасными, тяжелыми или крупногабаритными грузами.
ВЕТЕРИНАРИЯ
Транспорт на въезде в Россию будут дезинфицировать при риске заноса болезней животных.
Транспортные средства, въезжающие в Россию из стран, где зафиксированы вспышки заразных болезней животных, будут дезинфицировать на границе.
Способы, место и сроки проведения дезинфекции, которая будет проводиться бесплатно, установит Россельхознадзор.
ГОСПОШЛИНЫ
С нового года изменятся размеры госпошлин за регистрацию программ для ЭВМ.
Уточняется размер госпошлин за регистрацию программ для ЭВМ. Также внесены изменения в перечень, совершаемых Роспатентом действий по государственной регистрации программ для ЭВМ, баз данных и топологий интегральных микросхем.
Кроме того, в перечень лиц, освобождаемых от уплаты этого вида пошлины, включены, в частности, ветераны и участники СВО.
Увеличен ряд госпошлин.
С 650 до пяти тысяч рублей выросла госпошлина за госрегистрацию расторжения брака. За смену имени, фамилии или отчества вместо 1,6 тысячи рублей придется заплатить пять.
Кроме того, размер госпошлины для физлиц за регистрацию сделок с недвижимостью будет зависеть от кадастровой стоимости объекта.
ДЕТИ
Для детей-инвалидов будут выделять места в детских лагерях.
Региональные власти получили право устанавливать квоты для детей-инвалидов и детей с ограниченными возможностями здоровья на инклюзивный отдых в детских оздоровительных организациях.
ДОКУМЕНТООБОРОТ
Вступает в силу закон, регулирующий вопросы легализации российских и иностранных официальных документов.
Уточнен порядок легализации российских и иностранных официальных документов. Так, установлена возможность легализовывать российские и иностранные документы также в территориальных органах МИД РФ. Кроме того, снят действующий с 1991 года запрет на вывоз и пересылку за рубеж паспортов, трудовых книжек и военных билетов.
ЗАНЯТОСТЬ НАСЕЛЕНИЯ
Вступает в силу ряд положений нового закона о занятости населения.
Так, установлены основные направления государственной политики в сфере занятости населения, а также определены формы участия органов местного самоуправления в содействии занятости населения.
На единой цифровой платформе «Работа в России» будет создан справочник профессий, содержащий информацию о востребованных на рынке труда перспективных и новых профессиях.
Кроме того, дополнены перечень граждан, которые не могут быть признаны безработными, а также перечень случаев, в которых безработный гражданин снимается с регистрационного учета.
Также установлено, что пособие по безработице выплачивается ежемесячно, но не чаще чем два раза в месяц при условии выполнения безработным гражданином индивидуального плана содействия занятости. В противном случае выплата пособия по безработице приостанавливается на один месяц.
У Правительства РФ новые полномочия.
Установлено, что в случае чрезвычайных ситуаций природного или техногенного характера и в любых случаях, ставящих под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, в том числе создающих угрозу массового высвобождения работников и влекущих необходимость принятия оперативных мер по обеспечению функционирования организаций и трудоустройства работников, Правительство РФ может устанавливать с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений особенности правового регулирования трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений, срок действия которых составляет не более одного года с возможностью (при необходимости) ежегодного продления этого срока.
ЗЕМЕЛЬНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
Упрощается процедура оказания государственных и муниципальных услуг в сфере земельных отношений.
Для граждан и бизнеса установлена возможность оказания государственных и муниципальных услуг по поиску и предоставлению земельных участков, находящихся в госсобственности, с помощью федеральной государственной географической информационной системы «Единая цифровая платформа «Национальная система пространственных данных».
Скорректирован порядок предоставления земельных участков на Дальнем Востоке и в Арктике.
Уточняется порядок предоставления земельных участков гражданам в рамках программ «Дальневосточный гектар» и «Арктический гектар».
Так, скорректированы основания для отказа в предоставлении гражданам в безвозмездное пользование таких участков. Также установлено, что полномочия по распоряжению участками, переведенными в упрощенном порядке из категории земель лесного фонда или иной категории, можно передать госорганам, которые уполномочены на распоряжение участками соответствующей категории земель и формы собственности.
Уточнен порядок освобождения от налога на доходы физлиц при продаже земельных участков.
Скорректирован порядок освобождения от НДФЛ при продаже земельных участков, которые предназначены для ИЖС, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, либо для размещения гаражей, образованных в результате раздела, выдела исходного земельного участка либо в результате объединения, перераспределения исходных земельных участков.
Скорректирован закон о кадастровой деятельности.
Роскадастр получил право выполнять комплексные кадастровые работы за счет средств федерального бюджета, предоставляемых в виде субсидий.
Кроме того, вносимыми изменениями установлено, что в зависимости от источника финансирования комплексные кадастровые работы, выполняемые за счет бюджетных средств, подразделяются на работы федерального, регионального и местного значения.
ИГОРНЫЙ БИЗНЕС И ЛОТЕРЕИ
В Ялте появится игорная зона.
Установлена возможность размещения игорной зоны на территории пассажирского терминала морского порта Ялта Республики Крым.
Кроме того, органы исполнительной власти г. Севастополя получили полномочия по контролю в сфере распространения наружной рекламы.
Внесены изменения в закон о лотереях.
Предусмотрено поэтапное увеличение размера целевых отчислений от лотерей, которые используются для финансирования социально значимых объектов и мероприятий Так, в 2025 году он составит 4,2 процента, в 2026 году — 4,5 процента, в 2027 году — 5 процентов, в 2028 году — 5,5 процента.
ИНТЕРНЕТ
Владельцы каналов и пабликов в социальных сетях с аудиторией больше десяти тысяч подписчиков обязаны подавать данные о себе в Роскомнадзор для включения в спецреестр. В противном случае с 1 января 2025 года им будет запрещено размещать рекламу на своих страницах.
КУЛЬТУРА
В России появится Национальный словарный фонд.
В России создается Национальный словарный фонд — единый цифровой ресурс, в котором будут собраны данные словарей русского языка, созданных за последние триста лет. С помощью этой бесплатной и общедоступной системы можно будет не только проверить правильность написания слов и постановки ударений, но и подобрать синоним или фразеологизм.
Оператором фонда станет Минобрнауки России. На Правительство РФ возложены полномочия по утверждению порядка формирования, ведения и структуры Национального словарного фонда.
МИГРАЦИЯ
Сокращен срок пребывания в России без визы.
Со 180 до 90 суток в течение года уменьшается срок пребывания в России без визы.
МСП
Субъектам малого предпринимательства станет проще составить отчет.
Для снижения отчетной нагрузки на субъекты малого предпринимательства установлен новый порядок сбора первичной статистики при федеральном наблюдении за малым бизнесом — на основании утвержденного Правительством РФ перечня показателей.
Продлен механизм «зонтичных» поручительств.
Для дальнейшей господдержки отечественного предпринимательства продляется действующий механизм «зонтичных» поручительств и независимых гарантий корпорации «МСП».
НАЛОГИ
Вступает в силу закон о новых налоговых льготах для волонтеров.
В перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, включены выплаты волонтерам на возмещение расходов на медицинские услуги.
Криптовалюту обложили налогами.
Утверждены правила налогообложения доходов и расходов от майнинга, а также купли-продажи криптовалют.
Установлена также обязанность операторов майнинговой инфраструктуры передавать в налоговые органы сведения, связанные с осуществлением майнинга лицом, которому оператор оказывает услуги по предоставлению инфраструктуры. В противном случае будет наложен штраф в размере 40 тысяч рублей.
Кроме того, от НДС освобождаются услуги уполномоченной организации, которая обеспечивает заключение сделок с криптовалютой в рамках экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций.
Для производителей радиоэлектроники продлили налоговые льготы.
До 2027 года продлены налоговые льготы для предприятий в сфере радиоэлектронной промышленности.
Также в перечень доходов, которые учитывают в необходимой доле для применения льготы, включен доход от продажи выпущенного компаниями оборудования для производства радиоэлектронной продукции и ее компонентов.
Внесены изменения в Налоговый кодекс РФ.
Поправками, вносимыми в Налоговой кодекс РФ, на 2025-2030 годы устанавливается повышенная ставка по налогу на прибыль для организаций, транспортирующих нефть. Кроме того, повышается ставка налога на прибыль на новых морских месторождениях в Каспийском море.
Также определены особенности и условия применения нулевой ставки НДПИ при добыче газа горючего природного на участках недр, расположенных полностью или частично на полуострове Ямал.
Все ветеринарные услуги, независимо от источника финансирования, освобождены от НДС.
Кроме того, пониженные тарифы страховых взносов установлены для IТ-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности.
Ряд положений Федерального закона от 29 ноября 2024 года № 416-ФЗ
Уточнен перечень оснований для применения инвестиционного налогового вычета.
Регионы будут предоставлять налоговый вычет инвестиционным товариществам при инвестировании в малые технологические компании и венчурные проекты. Для получения вычета товарищество должно быть включено в специальный региональный реестр.
Дополнен перечень предпринимательской деятельности для применения патентной системы налогообложения.
Патентную систему налогообложения разрешили использовать сельским магазинам, в которых можно снять или положить наличные на банковский счет.
Участники технополиса «Эра» получили льготы.
Участники технополиса «Эра» Министерства обороны на 10 лет освобождены от налогов на добавленную стоимость и прибыль организации. Также для них установлены пониженные тарифы страховых взносов.
Гранты освобождены от налогообложения.
От налога на прибыль освобождены гранты, которые предоставляют институты инновационного развития и другие организации, осуществляющие поддержку госпрограмм и проектов за счет субсидий любых уполномоченных Правительством федеральных органов исполнительной власти.
Продлено применение нулевых тарифов страховых взносов к выплатам и вознаграждениям членам экипажей судов.
До 2037 года продлено применение нулевых тарифов страховых взносов к выплатам и вознаграждениям членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре, за исполнение ими трудовых обязанностей. Исключение составят суда, используемые для хранения и перевалки нефти, нефтепродуктов и сжиженного природного газа в морских портах РФ.
Продлено применение нулевых тарифов страховых взносов российскими судоходными компаниями.
Срок применения российскими судоходными компаниями нулевых тарифов страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию продлен до 2037 года.
Внесены изменения в Налоговый кодекс.
Вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Граждане, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, будут по-прежнему платить 13 процентов. При доходе от 2,4 до 5 миллионов в год ставка налога составит 15 процентов, от 5 до 20 миллионов — 18 процентов, от 20 до 50 миллионов — 20 процентов. При доходе больше 50 миллионов придется платить 22 процента. Новые ставки НДФЛ не применяются к доходам участников СВО, а также к дополнительным выплатам и надбавкам, которые получают граждане, работающие в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, в других регионах с неблагоприятными или особыми климатическими и экологическими условиями.
Также для организаций и физических лиц, оказывающих услуги по предоставлению мест в гостиницах и в других местах, включенных в реестр классифицированных средств размещения, вместо курортного сбора вводится туристический налог.
В два раза увеличен размер стандартных налоговых вычетов. В частности, вычет на второго ребенка будет составлять 2 тысячи 800 рублей, на третьего и каждого последующего — 6 тысяч рублей. Также в два раза вырос вычет опекунам, попечителям, приемным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Такая же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.
Кроме того, с 350 тысяч до 450 тысяч рублей увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей.
Лица, которые выполнили нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия, получат налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей за год.
НАУКА
У Роскосмоса новые полномочия.
Роскосмос будет за плату предоставлять данные дистанционного зондирования Земли и продуктов, созданных в результате обработки первичных данных посредством их геопривязки, радиометрической и геометрической коррекции.
Кроме того, скорректирован перечень данных дистанционного зондирования Земли из космоса, а также содержание федерального фонда данных дистанционного зондирования Земли из космоса.
ПЕНСИИ
Вырастут пенсии работающих пенсионеров.
С 1 января 2025 года будет возобновлена индексация пенсий работающим пенсионерам в порядке, действовавшем до 2016 года.
Продлен порядок индексации страховых пенсий.
На 2025 год продлен действующий порядок индексации страховых пенсий.
Также почти на 10 рублей увеличена стоимость одного пенсионного коэффициента. Теперь она составляет 142,76 рубля.
В 2025 году фиксированная выплата к страховой пенсии по старости составит 8728,73 рубля.
Уточнен расчет военных пенсий в 2025 году.
С 1 января 2025 года с 89,32 до 89,83 процента увеличивается размер денежного довольствия, учитываемого для исчисления военной пенсии.
Увеличен ожидаемый период выплаты накопительной пенсии.
С 1 января 2025 года ожидаемый период выплаты накопительной пенсии увеличится до 22 лет и 6 месяцев.
Уточняются условия получения пенсии по потере кормильца.
Пенсию по случаю потери кормильца жены и мужья погибших военнослужащих и добровольцев будут получать до достижения ребенком 18 лет, а в случае его обучения в высшем или среднем специальном учебном заведении — до 23 лет.
ПРИРОДА
Скорректирована административная ответственность за несоблюдение обязательных требований в сфере оборота древесины.
Установлена административная ответственность за несоблюдение обязательных требований в сфере оборота древесины. Так, за ее перевозку без обязательных сопроводительных документов введен штраф для должностных лиц в размере от 20 до 40 тысяч рублей, для ИП — от 100 до 200 тысяч рублей, для юрлиц — от 200 до 400 тысяч рублей.
Создается ГИС управления в области охоты и сохранения охотничьих ресурсов.
Будет создана государственная информационная система управления в области охоты и сохранения охотничьих ресурсов. В нее войдет информация: о выданных и об аннулированных разрешениях на проведение акклиматизации, переселения или гибридизации охотничьих ресурсов; содержащаяся в государственном охотхозяйственном реестре; о выданных и об аннулированных разрешениях на содержание и разведение охотничьих ресурсов в полувольных условиях и искусственно созданной среде обитания; об оказываемых услугах в сфере охотничьего хозяйства и ряд других данных.
СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
С 1 января 2025 года инвалидам I группы и пенсионерам старше 80 лет будут выплачивать ежемесячную прибавку к пенсии в размере 1200 рублей. Исключение составят инвалиды детства I группы, к пенсии которых ежемесячно добавляется пособие в связи с уходом за ними родителем или опекуном.
Увеличена величина прожиточного минимума.
С 1 января 2025 года величина прожиточного минимума в целом по России будет составлять 17 тысяч 773 рублей на человека, для трудоспособного населения — 19 тысяч 329 рублей, для пенсионеров — 15 тысяч 250 рублей, для детей — 17 тысяч 201 рубль.
Скорректирован порядок назначения и выплаты социального пособия на погребение.
Услуги по погребению будут оказываться на основании выписки в соответствии с гарантированным перечнем, который предоставляется Социальным фондом родственникам, взявшим на себя обязанность осуществить погребение.
СПОРТ
У спортивных лиг стало больше прав.
Спортивные лиги получили право самостоятельно утверждать календарные планы проведения отдельных официальных спортивных соревнований, ими организуемых.
СТРАХОВАНИЕ
Вступает в силу закон о страховых тарифах.
Действующие тарифы и порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сохранятся на 2025-2027 годы.
Установлен новый вид страхования.
В России появится новый вид страхования — долевое страхование жизни. Такой страховой продукт будет также еще одним инструментом для долгосрочного инвестирования и накопления денежных средств.
ТОРГОВЛЯ
Внесены изменения в Налоговый кодекс РФ.
Для товаров российских компаний, реализованных за границей, будет установлена нулевая ставка налога на добавленную стоимость.
ТРАНСПОРТ
У России и Белоруссии появится единый полис ОСАГО.
В рамках Союзного государства России и Белоруссии будет создана система заключения и признания договоров ОСАГО.
Также скорректирован порядок заключения договора страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках международных систем страхования. Уточняются обязанности профессионального объединения страховщиков при осуществлении операций по страхованию в рамках международных систем страхования. Внесены изменения в полномочия сотрудников полиции и таможенных органов по контролю за исполнением владельцами транспортных средств обязанности по страхованию в рамках международных систем страхования.
Установлена новая процедура обмена документами и информацией в электронной форме по ОСАГО.
В рамках страхования ОСАГО установлена возможность обмениваться документами и информацией со страховщиками в электронной форме через сайт или мобильное приложение страховщика.
ТУРИЗМ
Пляжи и горнолыжные трассы получат «звездочки».
В России вводится обязательная классификация всех объектов размещения туристов, в том числе глэмпингов и кемпингов. Звездочки также будут присваивать горнолыжным трассам и пляжам.
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Повышен размер МРОТ.
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда вырастет на 16,6 процента — с 19 242 до 22 440 рублей.
Цифровой рубль интегрируется в систему налогового регулирования и контроля.
В Налоговый кодекс РФ вводится понятие «счет цифрового рубля». Также определены права и обязанности оператора платформы цифрового рубля, порядок осуществления налогового контроля.
Кроме того, налоговые органы РФ получили право приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, открытым на соответствующей платформе.
Внесены изменения в закон о рынке ценных бумаг.
Установлен порядок передачи информации о физлице и его расходах, которые связаны с приобретением и хранением ценных бумаг, от одного профессионального участника рынка ценных бумаг другому.
ЭНЕРГЕТИКА
Скорректирован порядок передачи прав на объекты ЖКХ.
Установлены особенности отчуждения источников тепловой энергии, теплосетей, централизованных систем горячего водоснабжения, которые принадлежат государственным или муниципальным компаниям.
Расширены полномочия Правительства РФ в области электроэнергии.
Правительство РФ утвердит перечень отдельных территорий ценовых зон оптового рынка, ранее относившихся к неценовым, и установит для них особенности функционирования оптового и розничного рынков.