Страховая пенсия по старости: как рассчитать
Кому назначат страховую пенсию по старости
Под пенсией обычно подразумевают страховую пенсию по старости. Она назначается гражданам по достижении определенного возраста и гарантируется государством.
Страховая пенсия по старости формируется у граждан, за которых уплачиваются страховые взносы в Фонд социального и пенсионного страхования. Обычно отчисления в фонд перечисляют работодатели, но в ряде случаев граждане могут платить взносы самостоятельно.
Страховую пенсию по старости будут получать:
граждане, работающие по трудовому договору и договору ГПХ;индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой (уплачивают взносы в Соцфонд самостоятельно);члены крестьянских (фермерских) хозяйств;члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока;священнослужители.
Также на выплаты могут рассчитывать самозанятые, которые платят специальный налог на профессиональный доход, и граждане, работающие за границей, если они самостоятельно уплачивают страховые взносы в СФР.
Условия назначения страховой пенсии по старости
Страховая пенсия по старости назначается при соблюдении трех условий:
достижения определенного законом возраста;наличия минимального страхового стажа;наличия необходимого количества индивидуальных пенсионных коэффициентов.
Достижение определенного возраста. Право на выплаты получают граждане, достигшие установленного законом возраста. После реформы 2019 года пенсионный возраст был увеличен на пять лет и составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Выходить на пенсию в этом возрасте граждане начнут в 2028 году, до этого момента действует переходный период. Последний раз в рамках переходного периода пенсионеры уйдут на заслуженный отдых в 2026 году: тогда это смогут сделать мужчины в возрасте 64 лет и женщины в возрасте 59 лет.
Страховой стаж. Чтобы получить право на страховую пенсию по старости, ваш страховой стаж должен составлять минимум 15 лет. При определении страхового стажа учитываются те периоды трудовой деятельности, в течение которых работодатели платили за вас страховые взносы в Соцфонд.
В страховой стаж входит не только то время, когда вы работали, но и другие социально значимые периоды:
прохождение военной службы, служба в органах внутренних дел, работа в Государственной противопожарной службе и т.д.;пребывание в добровольческом формировании;периоды получения пособия по безработице или в связи с временной нетрудоспособностью;время ухода за ребенком до полутора лет (в общей сложности максимум — шесть лет); уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или гражданином, достигшим возраста 80 лет, и другие периоды.
Индивидуальные пенсионные коэффициенты. Для выхода на заслуженный отдых вы должны накопить 30 пенсионных баллов, или индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК).
Они формируются за каждый отработанный год. ИПК рассчитывается исходя из страховых взносов, уплаченных работодателем в Соцфонд, и зависит от размера вашей зарплаты: чем она выше, тем больше сумма страховых взносов, тем больше баллов копится.
За один календарный год максимально можно накопить 10 ИПК. При расчете пенсии все ИПК складывают.
Дополнительные пенсионные коэффициенты начислят и за некоторые социально значимые периоды. Так, за службу в армии, за каждый год ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и гражданином, достигшим 80 лет, начислят 1,8 ИПК. За год ухода за первым ребенком до полутора лет дают 1,8 ИПК, за вторым ребенком — 3,6 ИПК в год, за уход за третьим и последующими детьми — 5,4 ИПК в год.
Как рассчитать страховую пенсию по старости
Страховая пенсия по старости состоит из двух частей: собственно страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней.
Величина собственно страховой пенсии зависит от количества накопленных ИПК, сумма фиксированной выплаты определяется государством.
В России пенсионное законодательство меняли несколько раз, поэтому пенсии считаются за четыре периода: до 1991 года, с 1991 по 2001 год, с 2002 по 2014 год и начиная с 2015 года. Для каждого периода применяется своя формула.
С 2015 года примерный размер будущих выплат рассчитывают так:
Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного коэффициента + фиксированная выплата
Пенсия, которая формировалась до 31 декабря 2014 года, приведена к виду пенсии, которая рассчитывается по новым правилам с 1 января 2015 года. Чтобы узнать, какая пенсия сформировалась у вас до этого времени и сколько пенсионных баллов вы накопили к тому моменту, нужно обратиться в Соцфонд.
Расчет ИПК. Количество ИПК, накопленных на день назначения пенсии, рассчитывают по формуле:
ИПК = (ИПК за периоды до 2015 года + ИПК за периоды с 1 января 2015 года) * (коэффициент повышения ИПК)
Коэффициент повышения ИПК применяется, если вы обратились за пенсией не сразу или на какой-то период отказались от ее получения. Величина коэффициента зависит от числа полных месяцев, в течение которых пенсия не выплачивалась.
Если выплат не было один месяц, то коэффициент повышения ИПК будет равен 2, если пенсия не выплачивалась 12 месяцев, коэффициент повышения ИПК составит 1,07. Если прошло 24 месяца, то ИПК будет равен 1,15. Если прошло 120 месяцев, ИПК составит 2,32.
С 2015 года ИПК считают за каждый календарный год, для этого используют следующую формулу:
ИПК за год = страховые взносы за год / нормативный размер страховых взносов за год * 10
Страховые взносы за год — сумма, уплаченная работодателем в Социальный фонд. Эта сумма отсчитывается от годовой заработной платы до вычета подоходного налога (НДФЛ).
Нормативный размер страховых взносов рассчитывается исходя из предельной величины базы для исчисления страховых взносов. В 2025 году предельная величина базы составляет 2 759 000 рублей.
С 2023 года на обязательное страхование работодатель отчисляет 30% от годовой зарплаты сотрудника (если годовой заработок не превышает предельную величину базы для исчисления страховых взносов). От этой суммы 72,8% идут на финансирование страховой пенсии: 53,4% — на индивидуальную часть (из нее формируется ИПК) и 19,4% — на солидарную часть (она идет на финансирование фиксированной выплаты). Если зарплата за год превышает установленную предельную величину базы, работодатель отчисляет в Социальный фонд 15,1% от годовой зарплаты.
Фиксированная выплата к страховой пенсии
Фиксированная выплата устанавливается одновременно с назначением пенсии. Она ежегодно индексируется на индекс роста потребительских цен за прошедший год. В 2025 году размер фиксированной выплаты равен 8 907 рублям 70 копейкам.
Некоторым категориям граждан назначается повышенная фиксированная выплата. В эту группу входят:
граждане, достигшие 80 лет;инвалиды I группы; граждане, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи; граждане, отработавшие 15 лет в районах Крайнего Севера или 20 лет в районах, приравненных к Крайнему Северу (со страховым стажем 25 лет у мужчин и 20 лет у женщин), и другие.
Иногда фиксированная выплата может умножаться на специальный коэффициент, который применяется, если за пенсией обратились не сразу или на какой-то период отказались от ее получения. Величину коэффициента определяет число полных месяцев, в течение которых не было выплат. Так, если прошел один месяц, коэффициент равен 2, 12 месяцев — 1,056, если прошло 24 месяца, коэффициент составит 1,12. Если пенсия не выплачивалась 120 месяцев, то коэффициент повышения будет равен 2,11.
В таком случае пенсия будет рассчитываться по такой формуле:
Страховая пенсия = ИПК * стоимость ИПК + (фиксированная выплата * коэффициент повышения)
Пример расчета страховой пенсии по старости
Рассчитаем выплаты после выхода на заслуженный отдых для сотрудника с зарплатой 70 тыс. рублей в месяц (до вычета подоходного налога), который устроился на работу в 2015 году и завершит трудовую деятельность в 2045 году.
Для начала нужно найти количество ИПК, которое работник с такой зарплатой может накопить за год.
ИПК за год = страховые взносы за год / нормативный размер страховых взносов за год * 10
Страховые взносы уплачиваются работодателем исходя из годовой зарплаты сотрудника до вычета НДФЛ. Если зарплата за месяц до вычета подоходного налога — 70 тыс. рублей, годовая зарплата — 840 тыс. рублей. За год работодатель направит в Соцфонд:
Страховые взносы за год = 70 тыс. рублей * 12 месяцев * 30% * 53,4% = 134 568 рублей
Затем нужно найти нормативный размер страховых взносов.
Нормативный размер страховых взносов за год = предельная величина базы для исчисления страховых взносов * 30% * 53,4%
Нормативный размер страховых взносов за год = 2 759 000 * 30% * 53,4% = 441 992 рубля
ИПК за год = (134 568 / 441 992) * 10 = 3
За год сотрудник с зарплатой 70 тыс. рублей до вычета НДФЛ может накопить 3 пенсионных балла.
При расчете пенсии ИПК, накопленные за время работы или иной деятельности, входящей в страховой стаж, умножаются на стоимость пенсионного коэффициента. Стоимость пенсионного балла берется на день, с которого назначается пенсия. В 2025 году стоимость одного пенсионного балла составляет 145 рублей 69 копеек.
Для расчета пенсионных выплат возьмем стоимость пенсионного коэффициента и размер фиксированной выплаты, установленные на 2025 год, и предположим, что они не менялись до 2045 года.
Страховая пенсия в месяц = ИПК * 30 (количество отработанных лет) * стоимость ИПК + фиксированная выплата
Страховая пенсия в месяц = 3 * 30 * 145,69 + 8 907,70 = 22 020 рублей
Выйдя на пенсию, работник будет получать примерно 22 тыс. рублей ежемесячно.
Накопительная пенсия
До 2014 года у определенных категорий граждан наряду со страховой пенсией могла формироваться накопительная.
Накопительная пенсия — это выплата из средств, накопленных за трудовую жизнь гражданина и хранящихся на специальном лицевом счете. Ее ввели после пенсионной реформы 2002 года. В результате изменений на смену распределительной системе пенсионного обеспечения пришла распределительно-накопительная. Пенсию разделили на три части: базовую (гарантировалась государством), страховую (формировалась за счет пенсионных взносов, которые вычитались из заработной платы) и накопительную (реальные деньги на личном счету).
Накопительная пенсия формировалась:
у мужчин 1953–1966 годов рождения и женщин 1957–1966 годов рождения (их работодатели с 2002 по 2004 год направляли за них страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии);граждан 1967 года рождения и моложе (их работодатели с 2002 по 2014 год уплачивали взносы на финансирование накопительной пенсии);у участников программы софинансирования пенсии (государство удваивало сумму, внесенную на индивидуальный пенсионный счет);у граждан, направлявших дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;у граждан, направивших средства материнского капитала на формирование накопительной пенсии (маткапитал можно использовать для этих целей и сейчас).
Накопительная пенсия формировалась за счет:
страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, уплаченных до 1 января 2014 года, и доходов от их инвестирования;дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;взносов работодателя в пользу сотрудника;взносов по программе софинансирования пенсионных накоплений и доходов от их инвестирования;материнского капитала и инвестиционного дохода от этих средств.
На накопительную пенсию имеют право мужчины, достигшие 60 лет, и женщины в возрасте от 55 лет. Однако для этого должны быть соблюдены условия для назначения страховой пенсии по старости: наличие страхового стажа (15 лет) и необходимой величины ИПК (30).
Накопительную пенсию выплачивают ежемесячно как прибавку к страховой, если ее размер на день назначения составляет более 10% от прожиточного минимума пенсионера (в 2025 году прожиточный минимум — 15 250 рублей). В противном случае накопления выплатят в виде единовременной выплаты.
Если накопительная пенсия формируется за счет дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование пенсионных накоплений, средств маткапитала и доходов от их инвестирования, то полагается срочная пенсионная выплата. Она будет выплачиваться в течение 10 лет.
Размер накопительной пенсии определяется по формуле:
Накопительная пенсия = сумма пенсионных накоплений / количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии
Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии — фиксированная величина, она устанавливается федеральным законом и в 2025 году составляет 270 месяцев.
Если обратиться за накопительной пенсией не сразу, то ожидаемый период выплаты каждый год будет сокращаться на 12 месяцев, а ежемесячная сумма — увеличиваться.
В 2014 году был введен мораторий на формирование накопительной пенсии. После заморозки накоплений страховые взносы идут только на страховую пенсию.
Индексация пенсий в России
С 1 января 2025 года страховые пенсии в России проиндексировали по уровню инфляции на 7,3%. Поскольку инфляция по итогам 2024 года оказалась выше прогнозируемого уровня, в феврале пенсии пересчитают до фактической инфляции в 9,5%. В феврале пенсионеры получат повышенную пенсию за февраль и доплату за январь. В 2025 году средний размер страховой пенсии по старости составит около 24,9 тыс. рублей.
Выплаты выросли не только у пенсионеров, ушедших на заслуженный отдых, но и у работающих пенсионеров.
Работающим пенсионерам пенсии проиндексировали впервые с 2015 года — из-за дефицита бюджета Пенсионного фонда был принят закон о приостановке индексации выплат гражданам, которые продолжили работать после назначения пенсии. С 1 января 2016 года размер выплат у работающих пенсионеров увеличивался только благодаря перерасчету на основании уплаченных работодателями взносов за прошлый год. Полноценную пенсию с учетом всех состоявшихся индексаций пенсионеры получали только после увольнения с работы.
В этом году повышенная пенсия положена пенсионерам, которые работали по состоянию на 31 декабря 2024 года. Работающим пенсионерам пересчитали выплаты исходя из той суммы, которую они могли бы получать со всеми индексациями после 2015 года, а не исходя из того размера, который им начислялся до повышения. После завершения трудовой деятельности размер пенсии будет учитывать все индексации с 2016 года.
В 2026 и 2027 годах страховые пенсии проиндексируют дважды: 1 февраля на индекс потребительских цен за прошедший год (на 4,5% в 2026 году и на 4% в 2027 году) и 1 апреля по темпу роста доходов фонда (на 5,5% в 2026 году и на 4,1% в 2027 году).