Финансист Дмитриев рассказал, какие налоговые вычеты доступны в 2025 году

Налоговая реформа 2025 года внесла коррективы в налоговые вычеты, рассказал "РГ" эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф" Николай Дмитриев.

Так, по его словам, в этом году изменились размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Например, в два раза - до 2,8 тысячи рублей увеличился вычет на второго ребенка и с трех до шести тысяч он вырос на третьего и последующих детей. Налоговый вычет на ребенка-инвалида опекуны и приемные родители теперь наравне с родителями усыновителями получают в размере 12 тысяч рублей. Доход, с которого можно получать стандартный налоговый вычет на детей, стал больше на 100 тысяч рублей: с 350 тысяч он поднялся до 450 тысяч рублей.

"При этом работнику теперь не нужно ежегодно подавать своему работодателю заявление о предоставлении вычета, достаточно документов, подтверждающих право на него", - сказал эксперт. Обычно это свидетельства о рождении на детей. Но если ребенок-инвалид и воспитывается, например, опекуном, потребуются документы, подтверждающие это.

В составе стандартного налогового вычета появилась новая возможность уменьшить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет выполнения норм ГТО (испытаний комплекса "Готов к труду и обороне"), говорит Дмитриев. Для тех, кто предварительно пройдет диспансеризацию, получит допуск к сдаче ГТО и выполнит нормативы, предусмотрен вычет в размере 18 тысяч рублей в год единовременно.

Кроме того, в этом году можно получить налоговый вычет по договорам долгосрочных сбережений. Максимальная сумма, с которой он предоставляется, составляет 400 тысяч рублей.

Потолок расходов на социальные налоговые вычеты увеличен с прошлого года, уточнил эксперт. Максимальная сумма, которую можно вернуть за лечение, обучение, благотворительность, с 1 января 2024 года составляет 150 тысяч рублей. При этом появилась возможность включить в число расходов траты на очное образование супруга или супруги. Вычет по расходам на обучение ребенка увеличился и составляет сейчас до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. При этом налогоплательщик не может получить на руки больше суммы того налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который он заплатил в течение года.

В связи с введением прогрессивной шкалы налогообложения доходов, предельные суммы имущественного налогового вычета теперь также отличаются, отмечает Дмитриев. Чем выше у налогоплательщика ставка НДФЛ, тем больше сумма возвращаемого из бюджета налога. А она может составлять 13, 15, 18, 20 и 22 процента. При этом, лимит суммы, с которой можно получить налоговый вычет во всех случаях ограничен и составляет 2 млн рублей. Например, налогоплательщик с доходом до 2,4 млн рублей за 2025 год, который приобрел квартиру стоимостью от 2 млн рублей, сможет вернуть не более 260 тысяч рублей: это 13% с 2 млн рублей. Но если такую же квартиру приобретет налогоплательщик с доходом за 2025 год 4 млн рублей, то "на руки" он получит выплату большего размера. Это связано с тем, что налог, который он заплатит в течение года, будет больше: с 2,4 млн рублей - 13% или 312 тысяч рублей, а с 1,6 млн рублей - 15% или 240 тысяч рублей. Таким образом, подавая документы на имущественный налоговый вычет в 2026 году, такой налогоплательщик сможет получить 292 тысячи рублей: 240 тысяч рублей, уплаченные по ставке 15% и 52 тысячи рублей, уплаченные по ставке 13%).

Остальную сумму налога он сможет вернуть, например, обратившись за социальным вычетом, заключил эксперт.