Налоги на базу. Как получить вычет за лечение и лекарства в 2025 году
С 2025 года выросла предельная сумма для социального налогового вычета на лечение — теперь налогоплательщики смогут вернуть свои 13%. В условиях роста стоимости медицинских услуг это оказалось весьма актуально. Но более трети россиян по-прежнему не пользуются этим бонусом, представляя себе кучу бумаг и потраченного времени. «Секрет» выяснил у специалистов в налоговой сфере, что на самом деле всё не так уж и сложно.
Что такое налоговый вычет за лечение
Налоговый вычет за лечение — это возврат части средств, потраченных на медицинские услуги и медикаменты. Он предоставляется налогоплательщикам, которые оплачивали эти расходы из собственных средств.
То есть при оплате медицинских услуг и приобретении лекарств граждане РФ имеют право получить часть денег назад в виде возврата уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Документы на вычет должны быть поданы в течение трёх лет с конца года, в котором были понесены расходы. Иначе в вычете могут отказать.
Возвращают налоги со всей уплаченной суммы, но не более 150 000 в год. То есть можно вернуть максимум 19 500 рублей налога (13% от 150 000 рублей).
К другим социальным вычетам относятся, например, вычеты за расходы на фитнес, образование, благотворительность, добровольное страхование жизни.
За что положен вычет за лечение
Право на социальный вычет по расходам на лечение закреплено в ст. 219 НК РФ. НДФЛ можно вернуть за:
медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные налогоплательщику или его семье; назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи; страховые взносы по договору ДМС, заключённому в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Если лечение относится к дорогостоящему, вычет делают со всех расходов, без учёта верхнего порога.
К дорогостоящему лечению относится, в частности:
процедура ЭКО; установка зубных имплантов; высокотехнологичная помощь; паллиативное лечение (поддержка безнадёжно больных).
Полный список услуг
Перечень дорогостоящих видов лечения содержится в Постановлении Правительства РФ №458 от 8 апреля 2020 года:
Услуги по ортопедическому лечению населения с врождёнными и приобретёнными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (например, из-за сильной атрофии или дефектов костной ткани челюстей). Высокотехнологичная медицинская помощь (например, микрохирургические операции, лечение бесплодия, органосохраняющие операции, лечение тяжелых ожоговых поражений, хирургия органов грудной клетки и т. п). Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения: культивирование и внутриматочное введение эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов; суррогатного материнства в части проведения программы ЭКО; преимплантационной генетической диагностики. Услуги по паллиативной медицинской помощи, в том числе использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.
Налоговый вычет за лечение в 2025 году: как упростили процедуру
Процедура получения вычета стала более простой с 2024 года. Раньше нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ, чтобы подтвердить доходы, а ещё и собирать пакет документов в клинике. С 2025 года можно воспользоваться упрощённым механизмом через личный кабинет ФНС.
По расходам, которые случились до 1 января 2024 года, действует старый порядок. Нужна справка об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой в 2001 году, и пакет документов, подтверждающих расходы.
К справке по старой форме нужно также приложить:
договор с клиникой; платёжные документы (чеки и квитанции); копию лицензии клиники.
Сумма, с которой сделают возврат по старым правилам, — до 120 000 рублей, то есть вернётся максимум 15 600 рублей налога.
Чтобы вернуть налог за услуги, оплаченные в 2024 году и позднее, не надо собирать внушительный пакет документов — достаточно, например, при очередном посещении клиники сообщить о намерении сделать возврат и получить там единую справку по форме, утверждённой ФНС. Эта справка содержит общую сумму трат и фактически заменяет весь пакет документов.
Медорганизация может направить необходимые сведения напрямую в налоговую службу. В этом случае налогоплательщику просто придёт уведомление в личный кабинет ФНС с уже предзаполненным заявлением, которое останется только электронно подписать и отправить, рассказала «Секрету» профессор кафедры экономической безопасности и управления рисками Финуниверситета при Правительстве РФ Надежда Капустина.
Если речь идёт о покупке дорогостоящего лекарства, от аптеки нужен рецепт на специальном бланке с отметкой «Для налоговой». Также понадобятся чек или квитанция об оплате, которые можно подать в налоговую через личный кабинет, по почте или лично.
Перечень лекарств отменили ещё в 2019 году: вычет можно получить на все медикаменты, выписанные врачом на специальном рецептурном бланке.
Упрощённый порядок работает не со всеми клиниками — они должны быть подключены к системе обмена данными с ФНС России и передавать информацию в электронной форме.лада Ковалёва юрист юридической фирмы «Алимирзоев и Трофимов»
Уточнить, работает ли клиника с налоговой электронно, можно в самом медучреждении.
Как получить вычет на лечение и лекарства не выходя из дома
Чтобы оформить вычет онлайн, нужно оплатить лечение безналичным способом, дождаться загрузки данных от клиники в личный кабинет ФНС, проверить информацию и отправить заявление на возврат налога. Все данные можно заполнить в электронном виде.
Сведения о доходах работодатель отправляет в налоговую, и информация об этом должна отображаться в «Личном кабинете налогоплательщика». Справку о доходах по форме 2-НДФЛ загружать не обязательно, но можно, если вдруг по каким-то причинам работодатель не передал сведения и вы не нашли их в предзаполненном заявлении.
Как подать заявление на вычет через «Личный кабинет налогоплательщика»
Авторизоваться на сайте nalog.gov.ru с помощью учётной записи «Госуслуг». Перейти в раздел «Жизненные ситуации», там выбрать «Социальный налоговый вычет», а затем «На лечение». Там должно отобразиться предзаполненное заявление. Если клиника передала сведения в ФНС, информация отобразится автоматически. Если данные отсутствуют, придётся их загрузить вручную (например, в формате PDF или просто чётко сфотографировать документы), чтобы получить налоговый вычет за лечение.
Какие документы нужны:
справка об оплате медуслуг (выдаёт клиника); рецепт с отметкой «для налоговой» (если вычет за лекарства).
Указать реквизиты банковского счёта для возврата налога. Отправить заявление и дождаться рассмотрения.
Пациент вправе получить справку от клиники, где проходил лечение, в электронном виде, поскольку его подпись в получении не требуется. Также нет необходимости хранить договор об оказании медицинских услуг, чеки по оплате, лицензии медицинской организации — все эти сведения отражаются в [справке об оплате медицинских услуг](https://www.nalog.gov.ru/rn29/ifns/imns29_01/info/14382712/).ветлана Титор доцент кафедры права Государственного университета управления
Возврат налога обычно занимает 1−2 месяца, максимум — 3. Как только налоговая инспекция обработает ваше заявление, вы получите уведомление о результате, а в случае одобрения — о начислении суммы налога к возврату.
Заявления по сведениям, представленным до 25 февраля, появятся в «Личном кабинете налогоплательщика» не позднее 20 марта, а по сведениям, представленным после 25 февраля, — не позднее 20 дней, рассказала «Секрету» юрист фирмы «Алимирзоев и Трофимов» Влада Ковалёва.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Ещё один способ вернуть налоги — через работодателя. Расходы возместят в этом же году.
Для этого также потребуется взять справку в клинике и предоставить документы в налоговую.
Срок рассмотрения запроса — 30 дней. Далее налоговая должна направить уведомление работодателю о подтверждении права на вычет.
После этого нужно написать у работодателя заявление о предоставлении социального налогового вычета.
Как оформить налоговый вычет за родственника
Закон позволяет оформлять налоговый вычет за лечение супруга, детей и родителей.
Дети учитываются как кровные, так и усыновлённые. Можно оформлять вычет на детей до их совершеннолетия или 24 лет, если они учатся очно.
Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы всё равно считаются общими.
Принципиального значения, с чьей именно карты произведена оплата, нет. Законодательство не устанавливает таких ограничений. Определяющие факторы — документальное подтверждение понесённых расходов и то, что медицинские услуги оказаны члену семьи.адежда Капустина профессор кафедры экономической безопасности и управления рисками Финансового университета при Правительстве РФ
При оформлении вычета на лечение супруга дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке для подтверждения родственных отношений. В этом, пожалуй, единственное отличие процедуры.
И всё же эксперты рекомендуют на всякий случай сохранять все платёжные документы — чеки, выписки по банковскому счёту — они могут потребоваться при проведении налоговой проверки, если ФНС засомневается в подлинности расходов.
Чтобы не пролететь с вычетом, стоит попросить клинику дать справку или передать данные в ФНС как о плательщике о том человеке, который будет оформлять возврат налога.
Для оптимизации процесса и минимизации рисков всё-таки лучше платить с карты того гражданина, который будет оформлять вычет. Если это невозможно, обязательно сохраните документы о платеже и будьте готовы объяснить ситуацию налоговой инспекции.
А между тем налоговый вычет за ипотеку вырос до 1,1 млн рублей в 2025 году. Причём вычет будут делать не только по ставке 13%, но и для тех, кто платит больший процент налога, — по их ставке.
Смотрите на упаковку: как отличить настоящее лекарство от подделки? 3 главных совета
В России могут продлить декретный отпуск до трёх лет. Главное
Налоги и отчёты для самозанятых: что ждёт самозанятых в 2025 году