Налоги на доход от инвестиций: способы оптимизации налоговой нагрузки
Каждый инвестор должен платить налоги на доходы, полученные от инвестиций. Есть абсолютно законные способы, которые можно использовать, чтобы не платить налоги совсем или частично снизить налоговую нагрузку.
Как необходимо уплачивать налог от инвестиций
Практически все налоги на доход, полученный от инвестиций, за инвестора оплачивает брокер. Для этого он просто вычитает их из его счета. Но в некоторых случаях это необходимо делать самостоятельно. К примеру, при торговле драгоценными металлами, валютой и в случае получения дивидендов от компаний, зарегистрированных за пределами РФ. Если вы получили доход от таких активов, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, в которой будет рассчитана сумма налога к уплате. Такую декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Заплатить налог нужно до 15 июля. Также обратите внимание на то, что в случае получения дохода свыше 5 млн рублей налог на них будет составлять не 13% от дохода, как обычно, а 15%.
Особенности уплаты налога на дивиденды зарубежных компаний
Налог на дивиденды зарубежных копаний облагаются налогом такого же размера, как и другие доходы, он составляет 13%. При этом есть один важный нюанс. В случае получения дивидендов именно от зарубежных компаний нужно подписать справку W8-BEN. Сделать это можно на сайте брокера. В такой ситуации при расчете налога есть возможность учесть тот процент налога, который уплачивается в государство-эмитент.
Рассмотрим пример. Дивиденды акций США облагаются налогом в размере 10%, после этого средства поступают на счет инвестора. Резиденту РФ в этом случае нужно заплатить уже не 13% от полученного дохода, а всего 3%.
Если вы хотите узнать о том, уплачивался ли налог по вашим дивидендам в зарубежных компаниях или нет, необходимо заказать справку о доходах, которые получены за пределами РФ. Предположим, за прошлый год вы получили доход в размере 7,0 млн рублей. Рассчитаем суму налога к уплате с учетом того, что на весь доход, который превышает суму в 5 млн рублей, облагается повышенным налогом в размере 15%. В таком случае сумма НДФЛ составит:
НДФЛ = 5,0 х 13/100 + (7,0 — 5,0) х 15/100 = 0,95 млн рублей
Налогом облагаются такие виды инвестиционных доходов:
дивиденды по акциям;купоны по облигациям;прибыль, полученная от продажи активов. К примеру, от продажи акций, облигаций, драгоценных металлов, валюты, паев инвестиционных фондов.
Обратите внимание, что обязательство уплаты налога возникает в тот момент, когда получен доход. Предположим, в феврале 2025 года вы приобрели 20 акций. Спустя месяц вы продали половину этих акций и таким образом получили доход. В этом случае возникает обязательство уплатить налог с этих десяти акций. При этом ценные бумаги, которые остались в портфеле, могут подняться в цене, но даже в таком случае платить налог на них необходимости нет.
При возникновении необходимости уплаты налога в случае, если вы вкладывались в валюту и получили прибыль благодаря росту курса, нужно уплатить налог в размере 13%. Для такой ситуации есть важное исключение. Если вы хранили валюту в течение 3 лет и более после ее приобретения, доход налогом облагаться не будет.
Некоторые инвесторы полагают, что налог на доход от драгоценных металлов отличается от обычного налога на доход от инвестиций. Его размер составляет также 13%. При этом, как и в случае с доходом от валюты, если вы хранили драгоценные металлы более трех лет, включать актив в декларацию и платить налог не нужно.
Способы экономии на налогах на доход от инвестиций
Воспользуйтесь льготой
Это один из популярных способов оптимизации налогов на доход от инвестиций. Инвесторы могут воспользоваться льготой на долгосрочное владение ценными бумагами — ЛДВ. Она дает возможность освободить от налога доходы по активам, которые были в собственности у инвестора более года. Среди существующих льгот наиболее распространенная — это льгота в случае владения активами более трех лет. При этом есть некоторые ограничения, к примеру, она не распространяется на дивидендный и купонный доход. Максимальная сумма вычета не может превышать 3 млн рублей из расчета на каждый год владения ценными бумагами. К примеру, через три года владения инвестор может быть освобожден от налога на доход до 9 млн рублей, через 6 лет — до 12 млн рублей и так далее.
Предположим, Марина приобрела акции на 4 млн рублей. За период владения, который составил три года, их цена выросла, после чего она продала их за 5,5 млн рублей. В результате этого общий доход Марины составил:
Доход = 5,5 — 4 = 1,5 млн рублей
Поскольку доход Марины меньше максимально предельной суммы, которая составляет 9 млн рублей, она полностью освобождается от необходимости уплачивать налог.
Откройте индивидуальный инвестиционный счет
Начиная с 2024 года, каждый инвестор имеет право открыть индивидуальный инвестиционный счет обновленного типа. В отношении него действуют сразу две налоговые льготы. Это:
возврат от суммы, внесенной на счет. Сумма возврата не может превышать 52 тыс. рублей в год;освобождение от налога с прибыли, полученной от инвестиций, но такой способ не подходит для дивидендов.
Зафиксируйте убыток
В конце года брокер рассчитывает налог инвестора. При этом налоговая база — это финансовый результат от сделки. Положительный результат будет облагаться налогом при условии, что инвестор продаст бумаги по цене, которая будет выше цены покупки. Если активы подорожают, но инвестор их не будет продавать, налог уплачивать не нужно.
Чтобы зафиксировать убыток, если он есть, необходимо продать бумаги по сниженной стоимости. Таким образом налоговая база будет уменьшена на сумму убытка.
Предположим, у Николая за год прибыль по акциям составила 2 млн рублей. Налог на доход будет составлять 260 тыс. рублей. При этом у Николая есть акции, которые подешевели. После их продажи он фиксирует убыток в размере 1,2 млн рублей. В такой ситуации сумма налога к уплате за вычетом убытка составит:
НДФЛ = (2 — 1,2) х 13/100 = 104 тыс. рублей.
Учтите убытки прошлых лет
Налог на доходы можно уменьшить за счет убытков, полученных в прошедшие годы. Для этого необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:
убыток был, и он был зафиксирован по результатам года;убыток был получен ранее. К примеру, налог за 2024 год не получится уменьшить за счет убытка, который вы понесли в 2025 году;убыток был получен в течение последних 10 лет. К примеру, для уменьшения налога за 2024 год не получится учесть убытки за 2013 год.
Отложите уплату налога
Чаще всего налоговым агентом инвестора выступает брокер, который удерживает налог в январе года, следующего за отчетным, либо после того, как счет был закрыт или с него вывели средства. Чтобы отсрочить уплату налога, можно купить на доход ценные бумаги. Также можно не выводить средства до конца года, чтобы налог на доход пришлось платить уже в следующем отчетном периоде.
Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам: условия, документы и сроки
В России создается информационная система для сбора налогов за сдачу жилья в аренду
Три или пять? Какой же он, минимальный срок владения недвижимостью без уплаты налога?
Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости