До 1 декабря включительно: какие налоги нужно заплатить и кто имеет право на льготы

Что входит в пакет «до 1 декабря» До 1 декабря физические лица должны оплатить три имущественных налога и налог на проценты по вкладам. Это касается собственников квартир, домов, участков, автомобилей и тех, кто получил процентный доход в банках за прошлый год. Начисления приходят в виде уведомления от ФНС: в личный кабинет на nalog. gov. ru, в личный кабинет на «Госуслугах» или заказным письмом. Если у вас есть электронный кабинет, бумажное уведомление вам не пришлют – это нормально. Проверить сумму можно в уведомлении: там перечислены объекты, базы, ставки и итоговая сумма к оплате. Платежи можно проводить одной суммой или по каждому налогу отдельно – это не принципиально, главное – уложиться в срок. Налог на недвижимость: базовая ставка и вычеты База – кадастровая стоимость, которую определяет Росреестр и периодически пересматривает. Базовая ставка для жилья – 0,1%, но регионы вправе изменять ее в пределах НК РФ. Если новая сумма заметно выросла, действует «потолок индексации»: прибавка к прошлому году ограничена 10%. Есть стандартные вычеты по площади: минус 20 кв. м для квартиры и минус 50 кв. м для дома. Платите только за оставшиеся метры. Если жильем владеют несколько человек, сумму делят по долям. Если право возникло в середине года, налог уменьшают на коэффициент – учитывают только месяцы фактического владения. Краткий пример. Квартира площадью 50 кв. м, из них 20 кв. м – вычет. Значит, налог рассчитывается с 30 кв. м. Чем выше кадастровая стоимость, тем больше итоговая сумма. Логика проста и понятна: база × ставка × доля × коэффициент месяцев. Земельный и транспортный налоги: особенности расчета Земля. Базовая ставка для участков жилищного фонда и сельскохозяйственных земель – 0,3% от кадастровой стоимости (для остальных – выше). На итоговый размер налога влияют доля и срок владения в течение года. Если участок оформлен весной, налог рассчитывается не за весь год, а за фактические месяцы владения. Транспорт. Рассчитывается по мощности двигателя (л. с.), а не по цене автомобиля. Ставки и льготы устанавливают регионы. В разных субъектах они отличаются; итоговая сумма указана в уведомлении ФНС. Для дорогих автомобилей из перечня Минпромторга действуют повышающие коэффициенты («налог на роскошь»). В ряде регионов действуют льготы для электромобилей и техники, работающей на газе. Краткий пример. Автомобиль мощностью 150 л. с. в регионе, где ставка для этого диапазона составляет 35 руб. за лошадиную силу. Итог: 150 × 35 = 5250 руб. Если автомобиль находился в собственности полгода, применяется понижающий коэффициент за месяцы владения. Как узнать свою сумму и оплатить без ошибок Самый быстрый способ – личный кабинет на nalog. gov. ru или «Госуслугах»: уведомление приходит туда же, там же есть кнопка «Оплатить». Можно воспользоваться Системой быстрых платежей или картой. Бумажное письмо содержит квитанцию и QR-код: его сканируют в мобильном банке. Если у вас нет смартфона, оплатить можно в любом банке по реквизитам из уведомления. Увидели неточность в сумме или объекте? Подайте обращение через личный кабинет ФНС, по почте или в инспекции. Если ФНС согласится с доводами, начисление будет скорректировано; если нет – вам дадут письменное объяснение. Главное – уложиться в сроки, указанные в уведомлениях. Что будет, если опоздать Со 2 декабря начинают начисляться пени – 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. В пересчете на год это заметная сумма, особенно при высокой ставке. Если долг превысит 30 тысяч рублей, может быть наложен запрет на выезд за границу. Кроме пеней, за неуплату может быть наложен штраф – вплоть до значительной доли от суммы налога, если факт неуплаты будет установлен в соответствии с НК РФ. Порядок взыскания такой: сначала требование погасить долг приходит в ваш личный кабинет или заказным письмом. Если срок истек, а долг не погашен, ФНС выносит решение о взыскании. После этого деньги могут быть списаны с банковского счета в безакцептном порядке. Если вы не согласны с начислением, подайте заявление на перерасчет – тогда списание будет приостановлено до разбирательства. Кому положены льготы, и кто может не платить Льгот много, и они зависят от вида налога и региона. По налогу на имущество федеральные льготы распространяются, в частности, на пенсионеров, участников ВОВ, инвалидов I–II групп, героев СССР и РФ, ликвидаторов аварии на ЧАЭС и другие категории. Льгота действует в отношении одного объекта каждого вида (например, одной квартиры, одного дома, одного гаража), не используемого в коммерческих целях. Для многодетных семей дополнительно уменьшается налогооблагаемая площадь: на каждого несовершеннолетнего ребенка – минус 5 кв. м для квартиры и минус 7 кв. м для дома. Существует общая льгота на хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м на участках под ЛПХ, садоводство, огородничество или ИЖС. По земельному налогу льготникам уменьшают базу на 6 соток – платят только за оставшуюся площадь. По транспортному налогу перечень льгот устанавливает регион: где-то освобождают многодетные семьи, где-то – владельцев автомобилей определенной мощности, иногда – электромобилей. Актуальные ставки и послабления по адресу вашего имущества ФНС учитывает при начислении автоматически. Налог на проценты по вкладам: с какой суммы взимается Кроме того, до 1 декабря необходимо уплатить налог на доход по вкладам за прошлый год. Необлагаемая налогом сумма зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ в прошлом году. В 2024 году порог составил 210 тысяч рублей процентного дохода. Если вы получили меньше, налог не взимается. Если больше – платите 13% только с суммы превышения. Краткий пример. Проценты за год – 300 тысяч. Порог – 210 тысяч. Налог рассчитывается с 90 тысяч: 90 000 × 13% = 11 700 руб. Уведомление об уплате этого налога приходит так же, как и уведомление об уплате имущественного налога. Ранее сообщалось, что Центробанк России не поддержал идею введения налога на добавленную стоимость (НДС) на транзакции, осуществляемые с использованием банковских карт. Фото: ФедералПресс / Денис Кочкин