Не доверять и проверять. Зачем россиянам аккредитив в банке и как его оформить

Простой перевод денег со счёта на счёт по реквизитам — не самый безопасный способ провести крупную сделку. Например, при покупке квартиры или закупке у иностранного поставщика. Есть риск столкнуться с мошенником или просто недобросовестным продавцом. Для крупных сделок в банках есть специальные инструменты. Один из них — аккредитив. «Секрет фирмы» с экспертами разбирался, что это такое, кому и когда оно нужно, как оформить аккредитив и чем он лучше банковской ячейки и счёта-эскроу. Что такое аккредитив Аккредитив (аккредитивная форма расчётов) — форма безналичного расчёта, когда банк замораживает деньги, полученные от покупателя товара или услуги, и переводит продавцу только после выполнения определённых условий. Каких — зависит от договора между сторонами. Проще говоря, это специальный счёт для сделок между юридическими или физическими лицами. Банк резервирует на нём деньги покупателя до момента, пока продавец не исполнит обязательства и не подтвердит это документами. Например, актом приёма-передачи товара. Кто и как это регулирует Во внутрироссийских расчётах аккредитивы регулирует ЦБ РФ. Он рассматривает их как форму платежа наряду с платёжными поручениями, инкассовыми поручениями, платёжными требованиями (прямое дебетование) и электронными переводами. Процедуру детально описывает Положение ЦБ РФ . На международном уровне аккредитивы регулируют Унифицированные правила и обычаи документарных аккредитивов (UCP600) , которые публикует Международная торговая палата. И в тех и в других расчётах участвуют: Плательщик (он же приказодатель или покупатель), человек, который кладёт на счёт деньги и поручает банку дать твёрдое обязательство — аппликант. Банк, который выпускает аккредитив, — банк-эмитент . Получатель средств (продавец товара или услуги) — бенефициар . Банк, который получает аккредитив, чтобы передать деньги бенефициару, — исполняющий банк. По словам опрошенных «Секретом» экспертов, во внутрироссийских сделках банк-эмитент и исполняющий чаще — одна и та же организация. «Кому доступна аккредитивная форма расчётов, определяют местное законодательство и экономическая целесообразность. Во внутрироссийских процедурах сторонами выступают как юридические лица и индивидуальные предприниматели, так и физические лица. В международных операциях обычно аккредитив оформляют только организации, то есть юридические лица. Хотя физическим не запрещено участвовать в таких сделках», — отметил Юрий Санков, руководитель отдела документарного и гарантийного бизнеса «Совкомбанка». Зачем это нужно и кому Аккредитив используют для расчётов почти по всем крупным сделкам. Для физлиц этот вариант удобен при: покупке и продаже недвижимости — как жилой, так и коммерческой, за счёт собственных или заёмных средств. Для земельных участков это тоже актуально; покупке и продаже дорогих товаров с рук — например, б\у авто; оплате любых услуг — например, ремонтно-отделочных работ; покупке и продаже уставного капитала или доли в организации. Юрлица использую аккредитив во время: сделок в торговле, особенно когда они проходят впервые или с «проблемными» партнёрами, которые регулярно нарушают контрактные обязательства по расчётам за уже поставленную продукцию; международных сделок — чаще всего по экспортно-импортным операциям; покупки крупной доли в ООО или АО, других ценных бумаг. В международной торговле, экспортно-импортных операциях, аккредитив — это не только гарант безопасности. Это ещё и возможность оплатить сделку заёмными деньгами. Российский импортёр может взять в банке кредит, чтобы покрыть аккредитив, и банк зафондирует (привлечёт, позаимствует) деньги в зарубежной кредитной организации. Как вообще это работает Простая ситуация: одна компания продаёт другой оборудование для завода и отправляет его в соседний регион. Стороны до этого не контактировали и поэтому сомневаются в надёжности друг друга. Они составляют договор, в котором детально прописывают условия сделки, выбирают банк и оформляют аккредитив. Процедура выглядит так: Покупатель подаёт заявление об открытии аккредитива в банк-эмитент, вносит на спецсчёт деньги и платит комиссию за услугу — в среднем 0,1–0,6% от суммы сделки. Точный размер комиссии зависит от банка и его условий. Банк-эмитент замораживает деньги, открывает аккредитив и фиксирует перечень документов, которые продавец должен предоставить. Исполняющий банк принимает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии оплаты. Во внутрироссийских расчётах этап упрощается: банк-эмитент выступает и исполняющим, поэтому он открывает аккредитив и передаёт продавцу в виде гарантии. Продавец выполняет условия по договору — например, отправляет оборудование. После этого он предоставляет в банк подтверждающие документы: например, акт отгрузки с описью. Исполняющий банк или банк-эмитент (в зависимости от условий договора) проверяет достоверность документов и переводит деньги продавцу. Но если продавец в обозначенный срок не предоставил документы — банк-эмитент закрывает аккредитив, а покупатель забирает свои деньги. Как именно будет проходить процедура, что прописывать в заявлении на открытие аккредитива, зависит от вида этого спецсчёта. Какие они бывают: Резервный — если у плательщика вдруг не окажется денег, с получателем рассчитывается банк. Такой аккредитив заменяет банковскую гарантию в торговле с другими странами. Он подчиняется правилам Международной практики для резервных аккредитивов (ISP98) или UCP600. Переводной или трансферабельный — банк даёт доступ к деньгам тем лицам, которым должен получатель. Их называют вторыми бенефициарами. Подтверждённый — в процедуре появляется третья сторона: ещё один банк, которому доверяют обе стороны. Сначала аккредитив открывается в банке А, дальше банк С подтверждает его и только потом перечисляет деньги получателю в банк B. Покрытый или депонированный — банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива на счёт плательщика или предоставленного кредита в исполняющий банк на срок действия обязательства. То есть ещё до того, как продавец покажет подтверждающие сделку документы. Непокрытый или гарантированный— банк-эмитент позволяет исполняющем банку списывать средства со счёта банка-эмитента в исполняющем банке в пределах суммы аккредитива, но сам не переводит. Безотзывной — чтобы вернуть свои деньги, плательщик должен уведомить банк и получить согласие бенефициара. Отзывной — плательщик в любой момент вернёт свои деньги обратно, уведомив об этом банк. Бенефициару сообщать не надо. По словам Анны Окуневой, вице-президента и начальника департамента оформления и сопровождения документарных операций «Газпромбанка», отзывные аккредитивы на практике не применяются. А покрытые используются только по внутрироссийским операциям. Если плательщик — клиент банка, в котором хочет оформить аккредитив, он подаёт только заявление и паспорт. Но у него должен быть открытый счёт в той же валюте, в которой пройдёт сделка. Если плательщик выбирает сторонний банк, кроме заявления, он подписывает договор о выпуске непокрытого аккредитива. И вносит на новый счёт свои деньги или взятые у банка-эмитента в кредит. Обязательные данные в заявлении: Информация о бенефициаре: имя или наименование, адрес, номер счёта. Информация о приказодателе: имя и адрес. Вид аккредитива. Дата открытия и истечения срока. Сумма на счёту для оплаты сделки — цифрами и прописью. Размеры комиссии и кто её платит. Как правило, это покупатель, но жёсткого требования нет. Стороны могут и разделить комиссию между собой. Предмет сделки — список товаров или услуг. Информация о переводящем банке — для переводного аккредитива. Документы, которые продавец предоставит, чтобы получить деньги. Как поясняет Юрий Санков, при расчётах аккредитивом можно использовать доверенность на право распоряжения счётом плательщика или получателя. Или доверенности на отдельные операции: например, на курьера для передачи или получения документов. Но подписать документы — описи, распорядительные письма — по такой доверенности курьер не сможет. Банк-эмитент берёт комиссию за процедуру. В среднем 0,1–0,6% от суммы платежа за каждую операцию. За открытие аккредитива, продление срока, аннуляцию, выполнение транзакции, редактирование проекта контракта. Независимо от суммы нижний порог комиссии в среднем — от 1500 рублей за каждую операцию. Хотя некоторые банки всё делают бесплатно от определённой суммы — например, в 1 млн рублей. Преимущества, недостатки и сравнение с другими инструментами Эта форма расчётов в первую очередь максимально безопасна: гарантом сделки выступает банк, и он же отвечает за законность всего процесса. При этом риски того, что оплата пройдёт, а сделка сорвётся или другая сторона её исполнит не так, как договаривались, максимально снижены. Есть и другие плюсы: Можно заключать сделки между сторонами из разных городов и стран. Но теперь это неактуально для банков, внесённых в санкционный список и отключённых от SWIFT. Минимизация юридических рисков, связанных с незнанием международного законодательства. Основной минус аккредитива — сложности как в сборе необходимых документов, так и в самой структуре сделки. Не все исполнители/продавцы готовы вникать во все юридические тонкости. Кроме аккредитива, есть и инструменты для сделок. Один из них — банковская ячейка, то есть сейф в аренду. Покупатель кладёт туда деньги, продавец их забирает. Но такой вариант подходит лишь для наличных расчётов. Чаще ячейкой пользуются физлица — по словам опрошенных «Секретом» экспертов, для юрлиц работа с ней сильно ограничена российским законодательством. Другие отличия банковской ячейки от аккредитива: Аккредитив — более защищённый инструмент. Есть прописанные правила проверки документов, которые предоставляет продавец, поэтому меньше рисков, что деньги уйдут мошеннику. Аренда ячейки на условный месяц дешевле, чем оформление аккредитива: в среднем это 2500–6500 рублей. Точная сумма зависит от её размера. Второй альтернативный инструмент — счёт эскроу . Но он используется только на рынке недвижимости. С 1 июля 2019 года это единственная схема расчётов на нём. Эскроу — спецсчёт, на котором банк учитывает и блокирует деньги покупателя для оплаты договора долевого участия (ДДУ). А потом переводит их в адрес застройщика. Т. е. эскроу подходит (и возможен) только для сделок со строящимся жильём. Банк при таком варианте выступает в роли агента и несёт ответственность за проведение всех расчётов. У эскроу есть три важных отличия от аккредитива: получатель денег не сможет предоставить доступ к счёту третьим лицам; чтобы вернуть деньги, плательщик расторгает договор ДДУ или доказывает нештатную ситуацию: например, что дольщик недостроил объект. банк не берёт комиссию за спецсчёт. Нюансы Аккредитив не зависит от договора, который заключили стороны . Банк обязан перевести деньги и убедиться, что продавец показал все документы, но не проверять соответствие условий аккредитива условиям сделки. За это отвечают уже продавец и покупатель. Условия аккредитива определяют и согласуют исключительно стороны сделки. Банк в это тоже не вмешивается. Но если он сочтёт условия договора неприемлемыми, то откажется открыть аккредитив. Например, если спецсчёт — часть более крупной операции клиента (например, поставки, монтажа и запуска промышленного оборудования). Почему ещё банк может отказать в открытии аккредитива: Неочевидные условия. Те, которые нельзя проверить без дополнительных усилий сотрудников банка. Например, дата отгрузки товара — очевидное условие. А положение тех или иных иностранных законов — нет: на них нужно дать ссылку, причём на общедоступный официальный документ. Недокументарные условия. Они неочевидные и их нельзя проверить по предоставленным документам. Например, стороны хотят, чтобы банк проверил регистрацию перехода права собственности на недвижимость. Для этого банкиру придётся лично открывать ЕГРН , что неприемлемо. Аккредитив не соответствует требованиям банка. Плательщик не прошёл внутренние контрольные процедуры банка. Плательщик не внёс сумму покрытия. Банк, как правило, всегда требует положить на счёт всю сумму платежа, отметил Андрей Гиринский, доцент экономического факультета РУДН. В исключительных случаях финорганизации идут на снижение суммы — например, могут взять 90% или 95%. Но это дополнительные риски, так как после выставления аккредитива именно банк несёт всю ответственность за исполнение обязательств. Вокруг аккредитивов много споров и сложных моментов. Но чаще всего они касаются двух аспектов: Перечня документов, которые продавец показывает банку. Суммы, которую кладёт на счёт заявитель. Споры по аккредитиву, связанному с иностранными платежами, рассматривают международные торговые суды и арбитражи. Например, Стокгольмский арбитраж. Ситуациями по сделкам внутри страны занимается национальный арбитраж. Если у банка отозвали лицензию, а аккредитив не раскрыт и деньги зависли, плательщик подаёт заявление, чтобы его включили в реестр кредиторов проблемного банка. Возврат суммы придётся ждать не один месяц. При этом, если сделка не завершится и продавец обратится с иском в суд, чтобы стрясти с покупателя деньги, суд встанет на сторону продавца. Поэтому важно очень тщательно выбирать банк для оформления аккредитива. Аккредитив — удобная и безопасная форма расчётов по любым сделкам и для компаний, и для обычных людей, подходящая даже для международных операций. Единственный минус — высокие комиссии за каждое действие с платежом, поэтому аккредитивы выгодны при крупных суммах: например, при покупке квартиры за 5 млн рублей. Коллаж: «Секрет фирмы», freepik.com, Unsplash, Unsplash License