Как получить беспроцентный заём на работе

Взять деньги в долг можно не только в банке или микрофинансовой организации, но и у работодателя. Плюс этого варианта — возможность получить заём без процентов. Рассказываем, как оформить беспроцентный заём на работе, какие документы потребуются и что нужно при этом учитывать.

Когда работник имеет право на беспроцентный заём

Вопросы, связанные с выдачей займа сотрудникам, регулирует гл. 42 ГК РФ. Работодатель может выдавать деньги в долг как с начислением процентов, так и без.

Каждый работник может попросить у начальства заёмные средства по любому поводу. Однако кредитование сотрудников — это право, а не обязанность работодателя. Поэтому руководство компании самостоятельно решает, выдать деньги или отказать.

Обычно предоставление беспроцентных займов является способом поощрения хороших сотрудников. Некоторые компании предоставляют такую услугу при возникновении у работников сложных жизненных ситуаций. А другие вовсе не дают деньги в долг.

Как сотруднику получить заём

Чтобы получить заём у работодателя, нужно:

обсудить такую возможность с руководством;

• написать заявление;
• подписать договор;
• получить деньги наличными или на карту.

Заявление пишется в свободной форме. В нём указывают запрашиваемую сумму и срок, в течение которого сотрудник обязуется вернуть долг.

Договор беспроцентного займа

В соответствии со ст. 808 ГК РФ заём оформляется письменным договором. Договор можно не заключать только в том случае, если тот, кто даёт заём, является ИП, а сумма сделки не превышает 10 тысяч рублей.

В договоре должны быть указаны следующие положения:

• Стороны сделки. В шапке договора указывают наименование компании, Ф. И. О. ее представителя, документ, на основании которого он представляет интересы фирмы, а также Ф. И. О. заёмщика. В разделе «Реквизиты и подписи сторон» прописывают полные реквизиты участников сделки.
• Сумма займа. Закон не ограничивает размер займов для сотрудников. Однако, если он превышает 1 миллион рублей, операция подлежит обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга (пп. 4 п. 1 ст. 6 закона № 115-ФЗ).
• Срок займа. Если в документе не указан этот пункт, вернуть заём придётся в течение 30 дней с момента поступления требования о возврате от работодателя (п.1 ст. 810 ГК РФ).
• Порядок возврата долга. Работник может возвращать заём ежемесячными платежами, по другому согласованному графику или единовременно целиком. Средства можно внести в кассу работодателя или перечислить на расчётный счёт. Встречается вариант, когда долг удерживают из зарплаты сотрудника. Однако принудительные удержания запрещены (ст. 137 ТК РФ), а добровольные могут вызвать вопросы со стороны надзорных ведомств.
• Процентная ставка. Если договор является беспроцентным, это должно быть указано в его тексте. Иначе проценты начислят по ставке рефинансирования ЦБ РФ (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Исключение составляют займы в размере до 100 тысяч рублей, которые выдают ИП. Они по умолчанию считаются безвозмездными (п. 4 ст. 809 ГК РФ).

Договор должен быть подписан обеими сторонами и заверен печатью работодателя (при её наличии).

Налогообложение сделки

Когда сотрудник берёт беспроцентный заём, он экономит на выплате процентов. Такую экономию налоговое законодательство считает материальной выгодой, с которой необходимо уплачивать НДФЛ (ст. 212 НК РФ).

В этом случае НДФЛ рассчитывается по ставке 35%. Расчёт и удержание налогового сбора ежемесячно осуществляет работодатель, выдавший заём.

Размер полученной выгоды определяют по формуле:

МВ = Д х (2/3 КС – Ст) х (Дп / Дг).

МВ — материальная выгода;

Д — сумма долга;

КС — минимальная ключевая ставка ЦБ из двух: на дату подписания договора займа или на последний день отчётного месяца;

Дп — дней пользования займом в месяце;

Дг — дней в году.

Пример. Работник предприятия получил беспроцентный заём 9 октября 2024 года (ставка ЦБ на эту дату 19%). Остаток долга составляет 300 тысяч рублей. Работодатель рассчитывает НДФЛ за февраль 2025 года (ставка ЦБ — 21%). В этом случае выбирается минимальная ставка — 19%. Материальная выгода будет считаться следующим образом:

МВ = 300 000 х (2/3 х 0,19 – 0) х (28 / 365) = 2 915 рублей.

С этой суммы нужно уплатить 35% налога: 2 915 * 35% = 1020,25 рубля.

Ранее НК РФ предусматривал исключение: если заёмные средства были направлены на приобретение жилья, а заёмщик не израсходовал своё право на налоговый вычет, НДФЛ не взимали. Но по договорам, заключённым с 1 января 2025 года, все доходы от материальной выгоды облагаются налогом.

Может ли работодатель простить долг

При желании работодатель может простить сотруднику его задолженность. Чтобы это сделать, нужно подписать соглашение о прощении долга либо оформить договор дарения.

Если работодатель прощает долг, возвращать его не нужно. Но сумма прощённой задолженности становится вашим доходом, с которого необходимо уплатить НДФЛ. Налоговые ставки указаны в ст. 224 НК РФ. Минимальная составит 13% при доходе до 2,4 миллиона рублей в год.

Коротко

Сотрудник компании может обратиться к своему работодателю за беспроцентным займом на любые цели.

Компании имеют право предоставлять своим работникам займы, как процентные, так и беспроцентные. Но решение о выдаче денег руководство принимает по своему усмотрению.

При выдаче беспроцентного займа должен быть оформлен письменный договор. В нём нужно указать сумму сделки, срок и порядок возврата долга, процентную ставку.

Экономия на процентах считается материальной выгодой сотрудника. С неё нужно уплачивать НДФЛ по ставке 35%. Расчёт и выплаты производит работодатель.

Компания может простить работнику долг. В этом случае со всей суммы займа придётся уплатить стандартный НДФЛ по ставке от 13%.

Может ли банкротство обнулить кредитную историю, и как это отразится на будущих займах