Курсы валют
USD 59,1446 0,3076
EUR 69,4653 0,1671
USD 58,8 125 0,0050
EUR 69, 2650 0,0750
USD 58, 8302 0,0477
EUR 69,1 860 0,0689
USD 58,8000 59,0200
EUR 69,2200 69,4200
покупка продажа
58,8000 59,0200
69,2200 69,4200
11.12 — 18.12
59,2900
73,2400
BRENT 62,50 −0,11
Золото 1245,96 0,05
ММВБ 2131,04 0,05
Главная Новости Панама не прошла стороной
Офшоры теряют секреты, но не доходы

Офшоры теряют секреты, но не доходы

Источник: Ъ-Газета |
Публикация "панамских бумаг" вызвала новую волну борьбы с офшорами. На этой неделе ЕС пообещал ввести санкции в отношении юрисдикций, которые отказываются делиться информацией.
Офшоры теряют секреты, но не доходы
Фото: Pascal Rossignol / Reuters

США затруднили вывод из страны штаб-квартир корпораций через схемы, использующие офшорные юрисдикции: президент США Барак Обама заявил, что эта мера позволит получать выгоду "всем, а не только людям, оказавшимся наверху", а "панамский архив", видимо, даст этой программе более надежное обоснование. Усиление контроля над движением капиталов повлияет и на российские компании, хотя и опосредованно — через ужесточение регулирования в ЕС и отказ от массовых инструментов регистрации офшоров.

 

Публикации расследования Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ) на основе базы данных панамской компании Mossack Fonseca вызвали отставку премьер-министра Исландии Сигмюндюра Давида Гюннлейгссона. Глава британского правительства Дэвид Кэмерон на фоне массовых протестов в воскресенье опубликовал свою налоговую отчетность за последние шесть лет. Однако эффект от публикации оказался шире последствий для тех, чьи имена были найдены в базе данных. Самую резкую критику использование офшоров вызвало в Еврокомиссии.

Мы еще не знаем, какая часть действий была нелегальной, но их можно считать неприемлемыми в любом случае,— прокомментировал итоги расследования еврокомиссар по экономике и налогам Пьер Московиси.

Он пообещал за полгода обновить список стран, отказывающихся от сотрудничества в налоговых делах, и применить санкции к тем, кто не изменит свою позицию (Панама уже в списке). Заметим, с 1 января 2016 года между странами ЕС уже действует автоматический обмен данными о налогоплательщиках. Готовятся и новые правила по предоставлению корпорациями пострановой отчетности — они будут даже жестче, чем того требуют рекомендации ОЭСР, утвержденные G20 (Base Erosion and Profit Shifting, план BEPS). Впрочем, ОЭСР тоже обсудит "панамское дело" 13 апреля.

 

В США же обострилась борьба с корпоративной инверсией (выведение штаб-квартиры компании в страну с более низкими налогами). На прошлой неделе Минфин страны ужесточил порядок учета капитализации иностранных компаний, претендующих на то, чтобы стать головными по отношению к фирмам, работающим в США, а при расчете облагаемой прибыли теперь не будут учитываться кредиты, если они не инвестированы в американскую экономику. По словам президента США Барака Обамы, строгое регулирование позволит получать выгоды от экономического роста "всем, а не только людям, оказавшимся наверху". В частности, США ограничивают реорганизацию корпораций вне своей юрисдикции с использованием офшоров. Новые правила уже стали препятствием для крупнейшей сделки в фармотрасли: Pfizer отказалась от слияния с Allergan (оценивалась в $160 млрд), предполагавшего перенос штаб-квартиры компании в Ирландию.

 

Власти Панамы также пошли на уступки: президент Хуан Карлос Варела объявил о создании экспертного комитета по повышению прозрачности фининдустрии страны. "Mossack Fonseca утратит как минимум часть клиентов. Европейский бизнес, у которого Панама стала популярным направлением для регистрации компаний, вероятно, также пересмотрит схемы налоговой оптимизации",— полагает партнер Amond & Smith Сергей Назаркин. Заметим, по словам совладельца фирмы Рамона Фонсека, компания почти не работала с клиентами из США, а следы взлома ведут в Европу.

Если бы власти Панамы согласились активнее сотрудничать, урон был бы гораздо меньше, это своеобразный урок: спрятать активы нельзя даже в юрисдикциях, которые формально не делятся информацией,— считает партнер International Tax Associates Рустам Вахитов.

По его мнению, в среднесрочной перспективе таких офшоров просто не останется.

По сути, любой игрок на этом рынке не застрахован от подобных утечек,— соглашается Сергей Назаркин,— по сравнению с расследованием ICIJ в 2013 году от текущей публикации можно ждать большего эффекта для офшорной индустрии. В тот раз были обнародованы лишь данные о директорах и акционерах, теперь — о конечных владельцах компаний.

Владельцы офшоров начнут избегать рискованных действий, возрастет и стоимость создания самой структуры: меньше будут использоваться массовые адреса регистрации, массовые директора, вырастут издержки на содержание офисов и зарплату персонала. В итоге оптимизация станет менее доступной для среднего бизнеса, считает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

 

Заметим, большая часть офшоров, включая BVI, уже присоединилась к конвенции ОЭСР, позволяющей приступить к автоматическому обмену данными, однако пока не меньшее влияние оказывает ужесточение именно регулирования ЕС (где располагаются промежуточные компании). Банки все глубже погружаются в деятельность клиентов, в том числе при сделках с третьими лицами, а непредставление информации грозит заморозкой активов, говорит Александр Захаров. На Кипре в течение года заработает реестр бенефициаров компаний, напоминает Рустам Вахитов.

Многие компании уже уходят от использования юридических офшоров, так как они не способны обеспечить конфиденциальность данных, а оставлять активы в юрисдикциях, где ниже уровень их защиты (к примеру, в ситуациях корпоративных споров), нецелесообразно, поэтому компании с несколькими акционерами стремятся упрощать схемы владения активами,— отмечает эксперт.

Впрочем, говорить о полной утрате конфиденциальности рано: схемы с использованием номинальных бенефициаров, фонды и трасты, вероятно, станут популярнее, полагает господин Захаров. Для российских же компаний последствия мировой борьбы с офшорами пока не столь выражены. По плану РФ присоединится к автоматическому обмену данными только после 2018 года, а именно обмен мог бы существенно и быстро повлиять на схемы с использованием низконалоговых юрисдикций.

 

Татьяна Едовина

 

Поделитесь с друзьями
Оставить комментарий
Рубрики
Новости
Еще от Ъ-Газета