1. Главная
  2. Вопросы и ответы
  3. Как получить налоговый вычет после покупки жилья?
Ипотека

Как получить налоговый вычет после покупки жилья?

Михаил Чернов расскажет о том, какие шаги необходимо предпринять для получения налогового вычета при покупке жилья.

Ответы эксперта

Михаил Чернов
CEO и сооснователь сервиса управления ипотекой Refin.online

Получить бесплатное жилье в России почти невозможно. Только в Москве в очереди на квартиру стоят больше 50 тысяч семей и окончательно решить квартирный вопрос для них городские власти планируют не раньше 2032 года. Что уж говорить о других регионах, где нет аналогичных по масштабу программ реновации ветхого жилого фонда.

Но если целиком оплатить квартиры всем желающим государство не может, то частично профинансировать его готово. Будущие новоселы могут воспользоваться программой льготной, семейной или сельской ипотеки, оформить материнский капитал или социальную выплату для молодой семьи. А еще получить имущественный налоговый вычет и вернуть налоги, уплаченные в федеральный бюджет. О том, как это сделать, рассказывает сооснователь и CEO сервиса управления ипотекой Refin.online Михаил Чернов.

Вычет за покупку

Все россияне, которые платят (самостоятельно или через компанию-работодателя) налог на доход физических лиц (НДФЛ), при покупке квартиры могут вернуть часть налогов, уплаченных в федеральный бюджет. При этом нет никакой разницы, как было куплено жилье: на собственные деньги, через ипотеку или при рефинансировании жилищного кредита. Право на налоговый вычет гарантировано, правда, только в том случае, если вы работаете официально, честно платите налоги с доходов, купили квартиру в России и уже оформили ее в собственность или получили акт приема–передачи.

Существует имущественный налоговый вычет двух видов. Первый — основной, дается на покупку недвижимости. Он ограничен лимитом в 13% от суммы 2 млн рублей — максимально вернуть можно до 260 тыс. рублей. То есть если вы купили комнату за 1 млн рублей, то получите 13% от этой суммы — 130 тыс. рублей, квартиру за 2 млн — 260 тыс. рублей, квартиру за 5 млн — все равно 260 тыс. рублей. Сумма вычета увеличивается только для супругов, которые купили квартиру в браке и не заключили брачный договор: в этом случае за одну и ту же недвижимость каждый из них сможет вернуть по 260 тыс. рублей от государства.

Получить всю сумму целиком сразу не получится — за год вам вернут налогов не больше, чем вы уплатили в бюджет. Например, при «белой» зарплате 100 тыс. рублей вы платите 13 тыс. рублей налогов ежемесячно, т. е. 156 тыс. рублей в год. Получается, лимит по налоговому вычету вы сможете исчерпать за два года.

Вычет за проценты

Второй вариант вычета — по процентам за ипотеку. Его могут получить ипотечные заемщики: и те, кто только оформил кредит, и те, кто его рефинансировал для уменьшения процентной ставки. При рефинансировании ипотеки важно, чтобы в новом кредитном договоре была корректно сформулирована цель займа. Например, в договорах клиентов Refin.online обычно указывается назначение «погашение рефинансируемого кредита» и вся информация о квартире, на которую оформлена ипотека. Так налоговые органы могут понять, что речь идет об одном залоговом объекте, и согласовать вычет по процентам. В противном случае вычет, который выдается всего один раз и на одно жилье, пропадет. Кстати, пропадет он и в том случае, если при рефинансировании вы объедините несколько кредитов в один, чтобы оптимизировать нагрузку по ежемесячным платежам: например, ипотеку, потребительский и автокредит.

Лимит для вычета по ипотечным процентам — 13% от 3 млн рублей, так что вернуть можно до 390 тыс. рублей, но только с той суммы, которую вы уже фактически выплатили банку. Например, если вы взяли в кредит 5 млн рублей под 8% годовых на 10 лет, в первый год около половины ежемесячного платежа (порядка 30 тыс. рублей) будет уходить на уплату процентов. За год вы переплатите 360 тыс. рублей, так что налоговый вычет составит 13% от этой суммы — 46,8 тыс. рублей.

Возврат через работодателя

Итак, вы купили квартиру, зарегистрировали ее в собственность, сделали ремонт, отпраздновали новоселье… Самое время заняться оформлением налогового вычета. Здесь тоже есть два варианта: можно вернуть деньги через работодателя в текущем году или по налоговой декларации — в следующем.

Первый вариант проще (не нужно заполнять форму 3-НДФЛ) и быстрее (льготу можно получить уже через месяц–два после оформления квартиры в собственность).

Процедура следующая:

1.   Вы обращаетесь в налоговую инспекцию по месту жительства с комплектом документов и подаете заявление (в свободной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Оформить заявление можно и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, приложив к нему сканы документов.

2.   В течение 30 дней налоговые специалисты проверяют документы и, если все в порядке, выдают уведомление о праве на имущественный вычет.

3.   Полученное уведомление вы относите в бухгалтерию и пишете заявление на имущественный вычет.

В результате до конца года работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты плюс вернет сумму налога, уже удержанную с начала года. Если за год исчерпать лимит не получится, в следующем январе снова придется обратиться в налоговую инспекцию и заново оформить уведомление. Копии правоустанавливающих документов уже не понадобятся.

Возврат через налоговую инспекцию

Если вам проще получить вычет за год одним платежом, а не в виде небольшой ежемесячной прибавки к зарплате, можно оформить заявление на возврат налогов через налоговую инспекцию. Это сложнее: придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и посчитать конкретную сумму вычета, чтобы налоговые специалисты смогли ее проверить. Правда, времени на заполнение предостаточно: подать декларацию за предыдущий год для получения вычета можно в течение всего года, а не только до 30 апреля, как установлено для декларирования доходов.

Процедура следующая:

-   Вы получаете у работодателя справку по форме 2-НДФЛ об уплаченных в бюджет налогах. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России, но не раньше апреля текущего года — за предыдущий год (в этот срок работодатель обязан сдать отчетность в налоговую).

-   В налоговую инспекцию по месту жительства (лично или через Госуслуги) подаете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с комплектом документов.

-   В течение 3 месяцев налоговые специалисты проверяют документы и, если все в порядке, принимают решение о перечислении налогового вычета.

-   В течение 30 дней с этого момента налоговая инспекция перечисляет сумму вычета на ваш счет в банке.

Если сразу исчерпать лимит налогового вычета не получится, в следующем году придется заново подать декларацию.

Необходимые документы

В зависимости от того, какой вычет вы планируете получить — основной или по ипотечным процентам, меняется и комплект документов для подачи в налоговую инспекцию.

Если вы покупали квартиру на свои деньги, без ипотечного кредита, понадобятся:

-   договор купли–продажи и выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на комнату, квартиру или жилой дом;

-   либо акт приема–передачи и договор долевого участия в строительстве, если объект куплен в новостройке;

-   документы, подтверждающие оплату сделки: платежные поручения, чеки, договор аренды банковской ячейки и расписка от продавца, договор об открытии аккредитива и пр.;

-   справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

-   свидетельство о браке и заявление от супругов о распределении налогового вычета (если вычет по одной квартире заявляют и муж, и жена, то каждому придется заполнить свою декларацию);

-   заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета.

Если заявляется вычет по ипотечным процентам, вам дополнительно понадобятся:

-  кредитный договор (договор займа, договор ипотеки, договор рефинансирования ипотеки);

-  график погашения кредита и уплаты процентов по нему;

-  справка из банка о выплате процентов по договору.

Какой вычет получать первым — решать вам: никаких требований на этот счет в законе нет. Также нет срока давности: получить вычет можно и через 5, и через 10 лет, и даже, если квартира уже продана. Однако вычет будут рассчитывать только исходя из уплаченных налогов за 3 предыдущих года. Например, если квартира была куплена в 2015 году, а своим правом на имущественный вычет вы решили воспользоваться только сейчас, декларацию можно подать за 2018, 2019 и 2020 года.

По общему правилу получить вычет можно не раньше, чем за тот год, когда была куплена недвижимость: по квартире, приобретенной в 2020 году, не получится оформить вычет за 2019 год. Исключение сделано только для пенсионеров: они могут вернуть налог сразу за 4 года — тот, в который куплена квартира, и еще 3 года до него.

Важные нюансы

Использование имущественного налогового вычета, как и другой льготы от государства, строго ограничено. Например, нельзя вернуть налоги при покупке квартиры у близких родственников, получении недвижимости в дар или по наследству. Не могут претендовать на вычет и самозанятые или безработные, а также индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения: они не платят налог с дохода, а значит, и возвращать им нечего.

Есть сложности и с материнским капиталом, если он использовался при покупке квартиры, его нужно вычесть из стоимости жилья, прежде чем рассчитывать сумму вычета. Например, если квартира куплена за 2 млн рублей, но 450 тыс. рублей уплачены «семейными» деньгами, вычет будет рассчитан как 13% от суммы 1,55 млн рублей, т. е. вернуть получится до 201,5 тыс. рублей.

Однако, уже с середины 2021 года получить имущественный налоговый вычет возможно станет проще: сейчас в Госдуме рассматривается законопроект, который сделает процедуру доступной в «два клика». Предполагается, что владельцу квартиры нужно будет лишь заполнить электронное заявление на сайте ФНС России, а все необходимые документы у банка, застройщика, Росреестра и пр. налоговые специалисты запросят самостоятельно. И никаких деклараций!

Задать вопрос

Эксперты подробно ответят на него в ближайшее время
Задать вопрос

Найдено 2 публикации

Михаил Чернов
CEO и сооснователь сервиса управления ипотекой Refin.online
Получить бесплатное жилье в России почти невозможно. Только в Москве в очереди...
Михаил Чернов
CEO и сооснователь сервиса управления ипотекой Refin.online
В прошлом году услугой рефинансирования ипотеки воспользовалось рекордное количество заемщиков — около...

Задать вопрос

Эксперты подробно ответят на него в ближайшее время
Задать вопрос

Задать вопрос

Нажимая кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c Политикой конфиденциальности
Задать вопрос

Популярные эксперты

Все эксперты
Андрей Лагунов
Управляющий директор Центра развития финансовых технологий «Россельхозбанк»
1 ответЗадать вопрос
Михаил Чернов
CEO и сооснователь сервиса управления ипотекой Refin.online
2 ответаЗадать вопрос
Рунар Бурганов
Руководитель ипотечного отдела группы компаний BSA, эксперт в сфере ипотечного кредитования
2 ответаЗадать вопрос
Фарида Валуева
Исполнительный директор МФО Creditter
1 ответЗадать вопрос
Олеся Максимова
Основатель и СЕО "Агентство правового сотрудничества", практикующий юрист
1 ответЗадать вопрос
Григорий Шабашкевич
Старший вице-президент, директор департамента кредитных рисков «Ренессанс Кредит»
1 ответЗадать вопрос